자산유동화업무감독규정

[첨부: 자산유동화업무감독규정(금융위원회고시)(제2023-63호)(20240112).hwp] ]> 자산유동화업무감독규정 자산유동화업무감독규정 법제처 - / - 국가법령정보센터 [시행 2024. 1. 12.] [금융위원회고시 제2023-63호, 2023. 12. 27., 일부개정.] 금융위원회(공정시장과), 02-●●●●-2682 {전문} 제1장 총칙 제1조(목적) 이 규정은 「자산유동화에관한법률」(이하 "법"이라 한다) 및 동법시행령(이하 "시행령"이라 한다), 한국주택금융공사법 및 동법시행령에 의하여 금융기관 등이 자산을 유동화함에 있어 금융위원회(이하 "금융위"라 한다)가 정하여야 할 사항과 이의 처리 등에 관하여 필요한 사항을 정함을 목적으로 한다.(개정 1999. 8. 6, 2000. 4.28, 2004. 3. 5, 2023. 4. 14.) 제2조(자산보유자 인정기준) 법 제2조제2호 하목에서 "금융위원회가 정하여 고시하는 기준을 충족하는 회사"이라 함은 다음 각호의 1에 해당하는 회사를 말한다. 다만, 외국법인이 제2호의 기준을 충족하는 경우 당해 법인이 설립한 국내법인(국내 자회사를 말한다)은 제2호의 기준을 충족한 것으로 본다.(개정 1999. 5. 21, 2000. 4. 28, 2000. 6. 23, 2003. 1. 3, 2024. 1. 12) 1. 다음 각목의 요건을 모두 충족하는 회사(개정 2009. 2. 4, 2017. 5. 24, 2024. 1. 12) 가. 직전 사업연도 말의 자산총액이 500억원 이상일 것 나. 직전 사업연도 말의 자기자본이 납입자본금의 100분의 50에 해당하는 금액 이상일 것 다. 직전 사업연도 말의 감사보고서 상 감사의견이 "적정"일 것 2. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제9조제15항제3호에 따른 주권상장법인(한국거래소가 지정한 관리종목인 경우를 제외한다). 다만, 외국법인은 그 본국에서 이에 상응하는 요건을 갖춘 법인일 것(개정 2009. 2. 4, 2024. 1. 12) 3. 삭 제(개정 2009. 2. 4) 제2장 자산유동화계획의 등록 등 제3조(자산유동화계획의등록신청서 등의 제출) 유동화전문회사등이 법 제3조의 규정에 따라 자산유동화계획을 금융위에 등록하고자 하는 경우에는 다음 각호의 서류를 금융감독원장(이하 "감독원장"이라 한다)에게 제출하여야 한다. 1. 자산유동화계획을 등록하고자 하는 경우에는 자산유동화계획의등록신청서(이하 "계획등록신청서"라 한다) 2. 등록된 자산유동화계획을 변경하고자 하는 경우에는 자산유동화계획의변경등록신청서(이하 "변경등록신청서"라 한다) 제4조(계획등록신청서의 기재사항 등) ① 계획등록신청서에는 다음 각호의 사항을 기재하여야 한다. 1. 등록인에 관한 사항 가. 등록인의 개황 나. 임원현황 다. 업무의 위탁에 관한 사항 라. 회계처리의 방법 2. 자산보유자에 관한 사항 가. 자산보유자의 개황 나. 사업의 내용 다. 재무에 관한 사항 라. 삭 제(개정 2024. 1. 12) 3. 유동화자산에 관한 사항 가. 유동화자산의 종류별 세부명세 나. 유동화자산의 평가내용 다. 유동화자산의 양도등의 방식 및 세부계획 4. 자산유동화계획 등에 관한 사항 가. 자산유동화계획의 세부구조 나. 유동화증권의 발행 및 상환계획 등 다. 자산관리자 및 자산의 관리방법 등 라. 자금의 차입 및 운용계획 5. 기타 투자자보호를 위하여 필요한 사항 ② 계획등록신청서에 기재하는 유동화자산에 관한 사항은 다음 각호의 방법에 의한다. 1. 법 제8조의 특례규정이 적용되는 자산과 기타의 자산으로 구분하여 자산의 유형별로 기재할 것 2. 자산 고유의 특성 또는 내용 등에 따라 다른 자산과 개별적으로 식별 및 분리가 가능하도록 기재할 것 ③ 계획등록신청서의 서식 및 그 작성방법 등은 감독원장이 정한다. 제5조(계획등록신청서의 첨부서류) ① 계획등록신청서에는 다음 각호의 서류(부득이한 경우에는 그 사본)를 첨부하여야 한다. 1. 유동화전문회사등의 정관 또는 이와 유사한 서류(신탁업자의 경우 당해 신탁의 약관을 포함한다)(개정 2009. 2. 4, 2017. 5. 24) 2. 자산관리위탁계약서 3. 업무위탁계약서 4. 외부평가기관(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5제8항에서 정하는 외부평가기관을 말한다. 이하 같다)의 평가의견서(개정 2009. 2. 4, 2024. 1. 12) 5. 자산보유자에 대한 최근 사업연도의 감사보고서(주식회사의외부감사에관한법률에 의한 감사보고서를 말하며, 동법의 적용을 받지 않는 자산보유자의 경우에는 그 회계처리 및 결산보고에 관한 사항을 정하고 있는 법률에 의하여 작성된 것으로서 감사보고서와 유사한 것을 말한다) ② 제1항제4호의 서류는 유동화전문회사등이 국내에서 모집(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제9조제7항의 규정에 따른 모집을 말한다. 이하 같다)의 방법으로 유동화증권을 발행하는 경우에 한한다.(개정 2009. 2. 4) ③ 계획등록신청서를 제출받은 감독원장은「전자정부법」제36조제1항에 따른 행정정보의 공동이용을 통하여 법인등기부등본을 확인하여야 한다.(신설 2017. 5. 24) 제6조(변경등록신청서의 기재사항 등) ① 변경등록신청서에는 다음 각호의 사항을 기재하여야 한다. 1. 변경하고자 하는 계획등록신청서에 관한 사항 2. 변경등록 신청사유 3. 변경전후의 내용 4. 외부평가기관의 당해 변경에 대한 의견(변경내용이 외부평가기관의 평가내용과 관련이 없는 경우에는 제외한다) 5. 기타 투자자보호를 위하여 필요한 사항 ② 변경등록신청서에는 관련사항을 증명할 수 있는 서류(부득이한 경우에는 그 사본)를 첨부하여야 한다. ③ 제1항 및 제2항에도 불구하고 시행령 제2조의2 각 호에 따른 사항을 변경하려는 경우에는 정정신고서를 제출하여야 한다.(신설 2024. 1. 12) ④ 변경등록신청서 및 정정신고서의 서식 및 그 작성방법 등은 감독원장이 정한다.(개정 2024. 1. 12) 제7조(등록 또는 등록거부의 통보 등) ① 자산유동화계획의 등록신청 또는 그 변경등록신청에 대하여 감독원장이 법 제5조의 규정에 의하여 이를 거부하거나 그 내용의 변경을 요구하고자 하는 경우에는 그 계획등록신청서 또는 변경등록신청서 제출일부터 10영업일(토요일은 제외한다)이내에 각각 그 사유를 구체적으로 명시한 서면으로 신청인에게 통보하여야 한다.(개정 및 단서 삭제 2024. 1. 12, ) ② 계획등록신청서 또는 그 변경등록신청서는 제1항의 규정에 의한 통보가 없으면 그 제출일에 각각 등록된 것으로 본다. ③ 제1항의 규정에 의한 등록거부 또는 내용변경 요구의 통보가 있은 경우 당해 신청은 그 통보를 한 날부터 신청을 하지 아니한 것으로 본다. 다만, 그 제출인이 내용변경 요구사항을 반영한 정정서류를 감독원장에게 제출한 경우에는 그 정정서류를 제출한 날에 당해 계획등록신청서 또는 그 변경등록신청서를 제출한 것으로 본다. 제8조(평가의견서의 기재사항 등) ① 제5조제1항제4호의 규정에 의한 외부평가기관의 평가의견서에는 다음 각호의 사항을 기재하여야 한다. 1. 평가의 개요 및 기준 2. 유동화자산에 대한 평가내용 및 평가금액(단, 유동화자산의 종류별로 구분하여 기재할 것)(개정 2024. 1. 12) 3. 기타 투자자보호를 위하여 필요한 사항 ② 외부평가기관은 제1항의 평가를 함에 있어서 자산유동화계획에 관한 사항, 유동화자산에 관한 사항 및 유동화증권에 관한 사항 등을 고려하여야 한다. ③ 외부평가기관이 제1항의 평가와 관련하여 공인회계사, 변호사 또는 감정인 등 다른 전문가의 의견 또는 감정결과 등을 인용하는 경우에는 그 내용을 기재하고 관련 전문가의 확인서를 첨부하여야 한다. 제3장 자산양도등의 등록 제9조(자산양도등의등록신청서의 제출 및 기재사항 등) ① 자산보유자 또는 유동화전문회사등이 법 제6조의 규정에 따라 유동화자산의 양도ㆍ신탁 또는 반환이나 유동화자산에 대한 질권 또는 저당권의 설정(이하 "양도등"이라 한다)을 금융위에 등록하고자 하는 경우에는 자산양도등의 등록신청서(이하 "양도등록신청서"라 한다)를 감독원장에게 제출하여야 한다. ② 양도등록신청서에는 다음 각호의 사항을 기재하여야 한다. 1. 양도등의 개요 2. 양도등 대상자산의 종류별 세부명세 3. 양도등의 방법 가. 양도등의 방법, 일정 및 세부내용 나. 대금지급방법 등 4. 양도등의 계약상의 특수한 내용 가. 양도의 취소요건, 양도인의 우선매입권 등 나. 위험의 부담, 하자담보책임 등 5. 채무자에 대한 대항요건 구비여부 6. 법 제7조 또는 제8조의 규정에 따라 양도등에 대하여 특례규정이 적용되는 자산이 있는 경우 그 법률상 특별효력의 내용 7. 증빙서류등(제11조제1항의 규정에 의한 증빙서류등을 말한다)의 공시에 관한 사항 8. 기타 투자자보호를 위하여 필요한 사항 ③ 양도등록신청서에 기재하는 양도등의 대상자산에 대하여는 제4조제2항 각호의 방법과 동일한 방법으로 기재하여야 한다. ④ 양도등록신청서의 서식 및 그 작성방법 등은 감독원장이 정한다. 제10조(양도등록신청서의 첨부서류) 양도등록신청서에는 다음 각호의 서류(부득이한 경우에는 그 사본)를 첨부하여야 한다. 1. 자산양도등의 계약서 2. 법 제8조의 규정이 적용되는 양도등 대상자산의 증빙서류등(제11조제1항의 규정에 의한 증빙서류등을 말한다)에 대한 전자기록 제11조(증빙서류등에 대한 확인 등) ① 자산보유자 또는 유동화전문회사등이 자산양도등의 등록신청을 함에 있어서는 당해 유동화자산과 관련된 채권계약서, 질권 또는 저당권의 설정계약서 및 그 등기필증 또는 등록필증, 부동산에 대한 등기필증 기타 관련증빙서류(이하 "증빙서류등"이라 한다)의 원본을 제시하고 감독원장의 확인을 받아야 한다. ② 감독원장은 제1항의 규정에 따라 제출된 증빙서류등에 대하여 양도등 대상자산의 종류별 세부명세와 대조한 후 이상이 없는 경우 그 등록사실의 확인과 함께 이를 제출인에게 반환하여야 한다. ③ 유동화전문회사등은 감독원장의 확인을 받은 증빙서류등에 대하여 그 관리책임자 및 보관장소를 지정하여야 하고 감독원장 또는 당해 유동화증권에 대한 투자자의 열람요구가 있는 경우에는 이에 응하여야 한다. 제12조(증빙서류등의 확인에 대한 특례) ① 자산보유자 또는 유동화전문회사등이 양도등의 대상자산에 대하여 외부평가기관의 실사를 받은 후 그 결과에 대한 외부평가기관의 보고서(이하 "자산실사보고서"라 한다)를 양도등록신청서와 함께 제출하는 경우 감독원장은 제11조제1항 및 제2항의 규정에 의한 증빙서류등에 대한 확인절차를 생략할 수 있다. 다만, 법 제8조제2항의 특례규정이 적용되는 자산에 대하여는 그러하지 아니하다. ② 제1항의 규정에 의한 외부평가기관의 자산실사는 다음 각호의 방법으로 하여야 한다. 1. 양도등의 대상자산 전체에 대하여 관련 증빙서류등을 검토하여 그 실재여부를 직접 확인할 것. 다만, 다음 각목의 요건을 충족하는 경우에는 양도등의 대상자산 전체에서 표본을 추출하여 확인하는 방법으로 갈음할 수 있다.(개정 2006. 10. 10) 가. 양도등의 대상자산이 다수이고 동일한 유형일 것 나. 자산보유자가 양도등의 대상자산에 대한 관리업무를 원활하게 수행하는데 필요한 전산시스템을 구축하여 적정하게 관리ㆍ운영하고 있을 것 다. 표본추출에 의한 방법이 더 효과적이라고 볼 수 있는 합리적 근거가 있을 것 2. 양도등의 대상자산 전체에 대하여 담보 또는 보증의 설정 등 채권 확보를 위한 조치의 존재여부를 확인할 것 3. 확인한 증빙서류등에 대하여 실사 및 양도등의 사실을 표시할 것 ③ 자산실사보고서에는 다음 각호의 사항을 기재하여야 한다. 1. 자산실사의 개요 가. 자산실사 참여자 및 실사기간 나. 자산실사의 방법 및 기준 다. 기타 자산실사와 관련하여 필요한 사항 2. 자산실사의 결과요약 및 종합의견 가. 실사대상자산의 유형별 내용 및 특성 나. 자산실사의 결과요약 다. 종합의견 3. 증빙서류등의 관리방법 4. 기타 양도등의 사실을 입증하기 위하여 필요한 조치를 한 경우 그 내용 ④ 자산실사보고서의 서식 및 그 작성방법은 감독원장이 정한다. 제4장 유동화증권의 발행 제13조 삭 제 < 2000. 4.28 > 제14조 삭 제 < 2000. 12. 22. > 제15조(준용규정) 유동화전문회사등이 모집의 방법으로 유동화증권을 발행하는 경우에는 이 규정에서 따로 정한 사항이 없으면 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」을 준용한다.(개정 2000. 12. 22, 2009. 2. 4) 제5장 유동화자산의 관리 등 제16조(자산관리의 위탁 등) ① 유동화전문회사등이 법 제10조의 규정에 따라 유동화자산의 관리를 위탁하거나 법 제23조의 규정에 따라 일반업무를 위탁하는 경우에는 다음 각호의 사항을 위탁계약서 등에 구체적으로 명시하여야 한다. 1. 위탁업무의 내용, 범위 및 방법 2. 위탁수수료 등 관련비용 및 지급방법 3. 기타 투자자보호를 위하여 필요한 사항 ② 시행령 제5조의2제5호에서 "금융위원회가 정하여 고시하는 이해상충 방지 체계"는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다.(신설 2024. 1. 12) 1. 이해상충이 발생할 가능성을 파악ㆍ평가ㆍ관리할 수 있는 적절한 내부통제기준을 갖출 것 2. 자산관리부서와 일반 업무수탁부서는 독립된 부서로 구분되어 업무처리와 보고가 독립적으로 이루어질 것 3. 자산관리업무와 일반 업무수탁부서 간에 직원의 겸직이나 파견을 금지할 것 4. 자산관리업무와 일반 업무수탁부서 사무실이 정보공유를 막을 수 있을 정도로 공간적으로 분리될 것 5. 자산관리업무와 일반 수탁업무에 관한 전산자료를 별도로 관리할 것 제16조의2(전문인력의 자격요건) 시행령 제5조제2호나목에서 "채권관리, 유가증권발행 등 금융위원회가 정하는 업무를 수행한 경력이 있는 자"라 함은 다음 각호의 1에 해당하는 업무분야에서 3년이상 종사한 경력이 있는 자를 말한다. 1. 자산보유자 및 신용정보업자의 유동화자산 관리업무 2. 금융산업의구조개선에관한법률 제2조제1호 규정에 의한 금융기관의 여신심사ㆍ부실채권관리 등 여신관리업무 3. 법무법인 등의 유동화자산 처분 및 권리행사 등에 관한 업무 4. 투자매매업자의 증권 인수업무(개정 2009. 2. 4) 5. 신용평가회사의 유동화증권에 대한 신용평가업무(개정 2009. 2. 4, 2024. 1. 12) 6. 외부평가기관의 유동화자산에 대한 실사 및 평가업무 7. 법 제23조의 규정에 의해 유동화전문회사로부터 "업무위탁계약서"에 의거 업무를 위탁받은 자의 수탁관리업무 제17조(유동화자산의 관리방법 등) ① 법 제11조제1항의 규정에서 유동화자산의 구분관리라 함은 유동화자산과 고유재산을 물리적으로 구분하고 증빙서류를 별도로 보관하여 관리하는 것을 말하며, 금전의 구분관리라 함은 별도의 계정을 설치하여 관리하는 것을 말한다. ② 법 제11조제2항의 규정에서 장부의 별도 작성ㆍ비치라 함은 유동화자산에 대하여 별도의 관리대장(장부 및 기록)을 유지하는 것을 말한다. 이 경우 관련업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 신탁재산을 구분할 수 있도록 하는 것을 말한다. ③ 제1항의 규정은 업무수탁인(법 제23조의 규정에 의거 유동화전문회사 등으로부터 업무를 위탁받은 자를 말한다. 이하 같다)이 그 업무를 수행함에 있어서 이를 준용한다. 제18조(자금거래 등의 기재) 유동화전문회사등이 자산보유자, 자산관리자 또는 업무수탁인에 대하여 투자, 자금의 대여(예금 또는 예탁 등을 포함한다), 차입, 지급보증 또는 담보제공 등의 거래를 하고자 하는 경우에는 사전에 그 구체적인 내용을 계획등록신청서에 기재하여야 한다. 제18조의2(유동화증권의 발행내역 등 공개) ① 예탁결제원은 시행령 제5조의3제1항에 따라 유동화전문회사등으로부터 통지받은 유동화증권의 발행내역등을 수집ㆍ관리하며, 해당 발행내역등이 공개될 수 있도록 인터넷 홈페이지를 운영한다.(신설 2024. 1. 12) ② 유동화전문회사등은 시행령 제5조의3제1항에 따라 예탁결제원에 유동화증권의 발행내역등을 통지함에 있어서 예탁결제원의 요청이 있는 경우 신용평가회사(「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-11조제2항제1호마목에 따른 신용평가회사를 말한다)의 신용평가서 사본, 유동화증권의 인수계약서 사본, 업무위탁계약서 사본, 증권의 발행을 결의한 주주총회ㆍ이사회 등의 의사록 사본 기타 관련 증빙 서류를 제출하여야 한다. ③ 예탁결제원은 제1항에 따른 인터넷 홈페이지의 원활한 운영을 위해 필요한 경우 신용평가회사, 금융투자협회, 그 밖의 관계자에게 유동화증권의 발행내역등에 관한 자료의 제출을 요청할 수 있다. 이 경우 요청을 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. ④ 영 제5조의3제2항제5호에서 "그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 사항"이란 다음 각 호의 사항을 말한다. 1. 유동화증권의 발행통화, 발행일, 만기일 등의 발행정보에 관한 사항 2. 유동화증권에 대하여 신용평가회사의 신용평가를 받은 경우 그 신용평가서 사본 3. 신용보강에 대한 기관, 유형, 기간, 금액 등 신용보강 관련 정보 4. 자산유동화계획기간 5. 유동화자산의 종류, 총액, 평가기관에 관한 사항 6. 자산보유자 및 자산으로부터 발생하는 수익을 유동화전문회사등에 실질적으로 제공한 자에 관한 사항 7. 법 제33조의3에 따라 유동화증권을 보유한 자, 보유비율, 보유금액, 발행 회차별 잔액 등 유동화증권의 보유내역에 관한 사항 ⑤ 제1항부터 제4항까지의 규정에 따른 발행내역등의 수집, 관리 및 공개에 관한 구체적인 방법, 그 밖에 필요한 세부적인 사항은 예탁결제원이 정한 규정에 따른다. 제18조의3(유동화증권의 의무보유) ① 법 제33조의3제1호에서 "금융위원회가 정하여 고시하는 공공기관"이란 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 기관을 말한다.(신설 2024. 1. 12) 1. 「공공기관의 운영에 관한 법률」에 따른 공기업 및 준정부기관 2. 「공공기관의 운영에 관한 법률」에 따른 기타 공공기관 중 자산유동화계획의 시작일로부터 과거 1년 이내에 신용평가회사로부터 AA등급 또는 이에 준하는 등급 이상의 평가등급(당해 법인에 대한 평가등급이 없는 경우에는 당해 법인이 발행한 무보증사채에 대한 평가등급을 말한다)을 받은 공공기관 ② 시행령 제5조의4제1항제1호에서 "금융위원회가 정하여 고시하는 자"란 참가계약(수익이전계약) 등을 통해 보유한 자산으로부터 발생하는 수익을 유동화전문회사등에 실질적으로 제공한 자를 말한다. ③ 시행령 제5조의4제2항제2호에서 "금융위원회가 정하여 고시하는 방법"이란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법을 말한다. 1. 유동화증권 발행 회차별 잔액(발행잔액에 대한 원금 잔액을 의미하며, 이하 같다.)의 100분의 5에 해당하는 금액의 유동화증권을 보유하는 방법 2. 유동화증권 총 발행잔액의 100분의 5에 해당하는 금액을 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 방식으로 보유하는 방법 가. 선순위 유동화증권의 상환이 전부 완료된 이후에 상환되는 후순위 유동화증권 나. 유동화자산을 신탁한 자가 후순위 수익권증서 등 유동화자산에 대한 담보 성격의 증권을 인수하여 보유 3. 발행순위 및 회차별로 혼합하여 유동화증권 총 발행잔액의 100분의 5에 해당하는 금액을 보유하는 방법. 다만, 이 경우에도 선순위보다 상환 순위가 낮은 유동화증권은 그보다 상환 순위가 낮은 유동화증권에 대한 의무보유 금액을 포함하여 순위별 발행잔액의 100분의 5에 해당하는 금액을 보유하여야 한다. ④ 시행령 제5조의4제3항제4호에서 "금융위원회가 정하여 고시하는 유동화증권"이란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 유동화증권을 말한다. 1. 기업의 자금조달을 정책적으로 지원하기 위하여 기업이 신규로 발행한 회사채 등을 금융회사가 일괄 인수하고 이를 기초로 하여 발행되는 유동화증권 2. 「은행법」 제2조 및 제58조에 따른 은행 및 외국은행에 예치한 정기예금을 기초로 하여 발행되는 유동화증권. 다만, 외국은행은 신용평가회사로부터 AA등급 또는 이에 준하는 등급 이상의 평가등급을 받고 정기예금의 환위험이 헤지된 경우에 한한다. 3. 이동통신 가입자에 대하여 보유하고 있는 신용위험이 전액 보증되는 단말기 할부채권을 기초로 하여 발행되는 유동화증권 4. 법 제3조에 따라 자산유동화계획을 등록하기 위하여 일시적으로 실행되어 해당 자산유동화계획에 따른 유동화증권이 발행되는 경우 그 유동화증권의 만기와 동일한 만기로 연장되거나 1개월을 초과하지 아니하는 범위에서 그 유동화증권의 만기보다 먼저 도래하는 만기로 연장되는 조건의 대출채권을 유동화자산으로 하여 발행되는 유동화증권 5. 법 제3조에 따라 자산유동화계획을 등록하는 경우로서, 금융회사의 재무구조 개선을 위하여 부실채권(금융회사등의 여신거래로 인하여 발생한 대출원리금, 지급보증 및 이에 준하는 채권으로서 회수에 상당한 위험이 발생하였거나 발생할 우려가 있는 채권을 말한다.)을 유동화자산으로 하여 발행되는 유동화증권 6. 기업이 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 방법으로 구매자금 등을 지급하거나 납부하고 다음 각 목의 신용카드업자 또는 금융기관이 그 기업에 대하여 가지는 권리를 기초로 하여 발행되는 유동화증권 가. 여신전문금융업법 시행령 제2조의4제1항제1호에 따른 기업구매전용카드 거래에 따라 신용카드업자가 그 기업에 대하여 가지는 채권 나. 그 기업이 발행하여 금융기관이 취득하는 당좌수표 관련 권리. 다만, 당좌수표를 취득한 금융기관이 구매자금 등의 납부대행기관이며, 동일한 금융기관에 당좌수표 관련 권리를 신탁하는 경우에 한한다. 제6장 보칙 제19조(보고사항) 영 제5조의6제4호에서 "금융위원회에서 정하여 고시하는 경우"란 다음 각 호의 경우를 말한다.(개정 2000. 12. 22, 2024. 1. 12) 1. 유동화전문회사등이 법 제6조제2항제2호에 따라 투자자를 위하여 제3자에게 유동화자산에 대한 질권 또는 저당권을 설정ㆍ해지한 경우 또는 동조항제3호에 따라 투자자를 위하여 제3자에게 유동화자산을 신탁하거나 신탁의 종료등을 이유로 반환받은 경우 2. 그 밖에 유동화증권의 발행, 상환 또는 유통과 관련하여 중대한 문제가 발생한 때 제20조(계획등록신청서 등의 제출부수 및 방법) ① 유동화전문회사등 또는 자산보유자 등이 법 또는 이 규정에 따라 계획등록신청서, 변경등록신청서, 양도등록신청서 및 기타 신고서류를 제출하는 경우에는 각각 2부를 작성하여 서면으로 감독원장에게 제출하여야 한다. 각 서류의 첨부서류도 또한 같다. 다만, 제10조제2호의 규정에 의한 전자기록은 1부만 제출한다.(개정 2000. 12. 22) ② 제1항의 규정에 불구하고 신청서 및 기타 신고서류는 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」에 의한 전자공시시스템(이하 "전자공시시스템"이라 한다)을 이용하여 전자문서의 방법으로 제출할 수 있다.(개정 2009. 2. 4) [본항 신설 2000. 12. 22. (기존 ②항은 일부수정후 ③항으로 이관됨)] ③ 감독원장은 제1항의 규정에 따라 서면으로 제출된 서류중 1부에 대하여 그 내용의 교체 또는 변경을 방지하기 위한 조치를 한 후 등록사실의 확인과 함께 신청인에게 교부하여야 한다.(개정 2000. 12. 22) [기존 ②항에서 일부수정후 본항으로 이관(항번호 변경) 2000. 12. 22., 기존 ③항은 삭제됨)] ④ 제1항의 규정에 의한 신청서 및 기타 신고서류를 서면으로 제출하는 경우에는 일반인이 열람할 수 있도록 하기 위하여, 동 신청서 및 기타 신고서류의 전자문서를 전자공시시스템을 통하여 함께 제출하여야 한다.(개정 2000. 12. 22) 제21조(참조방식에 의한 기재) ① 유동화전문회사등 또는 자산보유자 등이 제출하는 신청서 및 기타 신고서류에 기재하여야 할 사항이나 첨부서류중 법 또는 이 규정, 자본시장과금융투자업에관한법률 또는 주식회사의외부감사에관한법률의 규정에 따라 금융위원회 또는 증권선물위원회에 이미 제출된 신청서 및 기타 신고서류 또는 첨부서류와 동일한 부분이 있는 때에는 그 부분을 참조하라는 뜻을 기재한 서면으로 갈음할 수 있다. 다만, 제9조제2항제2호 및 제10조제2호의 사항에 대하여는 그러하지 아니하다.(개정 2006. 10. 10, 2009. 2. 4) ② 제1항의 규정에 따라 참조방식으로 기재하는 경우에는 이미 제출된 신청서 및 기타 신고서류 또는 첨부서류 등에 대하여 다음 각호의 사항을 명시하여야 한다. 1. 참조할 부분(서류명 또는 면수를 명시할 것) 2. 참조할 부분이 기재된 신청서 등의 명칭 및 그 제출일자 3. 제2호의 서류가 비치된 장소 및 그 이용방법 등 제22조(계획등록신청서 등의 공시) ① 감독원장은 법 또는 이 규정에 따라 유동화전문회사등 또는 자산보유자 등이 제출한 신청서 및 기타 신고서류에 대하여 접수일부터 당해 자산유동화계획기간의 종료일까지 일반인이 열람할 수 있도록 하여야 한다. ② 감독원장은 신청서 및 기타 신고서류에 대하여 전산매체를 이용하여 작성한 전자기록을 제출받아 이를 정보통신망(정보통신망이용촉진등에관한법률의 규정에 의한 정보통신망을 말한다)을 이용하여 일반인이 열람할 수 있도록 하기 위하여 전자문서 등의 표준서식, 작성방법 및 제출절차 등을 정할 수 있다.(개정 2000. 12. 22) ③ 법 제9조제2항의 규정에 따라 신탁업자, 자산관리자 및 업무수탁인 등이 유동화자산에 관하여 공시하여야 하는 서류는 다음과 같다.(개정 2014. 12. 1) 1. 감독원장의 확인을 받은 계획등록신청서, 변경등록신청서 및 양도 등록신청서 2. 유동화자산의 명세 및 그 현황(유동화자산의 관리ㆍ운영 및 처분 등에 의하여 자산의 내용이 변동되는 경우 그 내역을 포함한다) 3. 유동화자산에 대한 증빙서류등(제11조제3항의 규정에 의한 관리책임자에 한한다) ④ 제3항의 규정에 의한 공시서류는 신탁업자, 자산관리자 또는 업무수탁인의 본점과 지점에 각각 비치하거나 컴퓨터ㆍ단말기 등 정보처리장치를 통하여 공시하는 방법으로 투자자가 이를 열람할 수 있도록 하여야 한다. 다만, 지점에는 양도등의 대상자산에 대한 요약명세만을 비치하고 그 세부내용 및 증빙서류 등에 대하여는 이를 이용할 수 있는 장소를 명시하는 방법으로 공시할 수 있다.(개정 2014. 12. 1) 제23조(조사 및 조치) ① 감독원장은 법 제34조 제1항부터 제3항에 따른 조사업무의 집행 및 영 제5조의5에 따른 경고ㆍ주의 조치를 할 수 있다.(개정 2024. 1. 12) ② 감독원장은 조사결과 법 제34조제4항, 제35조, 제38조의3, 제42조의 규정에 의한 조치가 필요하다고 판단되는 경우에는 조사결과보고 및 처리안을 작성하여 금융위 또는 증권선물위원회에 부의하여야 한다.(개정 2024. 1. 12) ③ 감독원장이 제1항 및 제2항에 따른 업무를 수행함에 있어서 그 방법 및 절차 등에 대하여는 자본시장조사 업무규정을 준용한다.(개정 2024. 1. 12) ④ 조사결과 발견된 위법행위에 대한 조치는 별표 제3호에서 정하는 기준에 의한다. 다만, 다음 각 호의 사항을 종합적으로 고려하여 정상을 참작할 사유가 있는 경우에는 그 이유를 제시하고 기준과 달리 조치할 수 있다.(신설 2024. 1. 12) 1. 당해 위법행위의 시정 또는 원상회복여부 2. 유사사건에 대한 조치와의 형평성 3. 당해 조치가 향후 시장참여자에게 미칠 영향 제23조의2(주택저당채권유동화업무에 관한 준용) 삭제 <2023. 4. 14.> 제23조의3(주택저당채권 및 학자금대출채권유동화업무에 관한 준용) ① 제3조 내지 제12조, 제15조, 제16조, 제18조 내지 제22조 및 제24조의 규정은 한국주택금융공사가 행하는 채권유동화계획의 등록절차, 주택저당채권 또는 학자금대출채권(이하 "주택저당채권등"이라 한다)의 양도ㆍ양수 등의 등록절차, 주택저당채권등의 관리, 유동화증권의 발행 등 주택저당채권등의 유동화업무에 관하여 준용한다. 이 경우 "유동화전문회사등"은 "한국주택금융공사"로, "자산유동화계획"은 "채권유동화계획"으로, "유동화자산"은 "주택저당채권등"으로, "자산보유자"는 "금융기관"으로, 공사가 채권에 대한 실사 및 평가를 하는 경우 "외부평가기관"은 "한국주택금융공사"로, 제7조에 따라 등록을 거부하거나 그 내용의 변경을 요구하는 경우 "금융위"는 "감독원장"으로 본다. ② 채권보유에 관한 계획의 등록에는 주택저당채권의 평가가액 및 발행하고자 하는 유동화증권의 종류ㆍ총액 및 발행조건에 관한 사항은 포함하지 아니하며 이후 보유채권을 유동화하는 경우 "자산보유자"는 "한국주택금융공사"로 본다. ③ 공사가 주택저당채권의 등록에 관한 사실을 증명하는 서류의 발급을 요청하는 경우 감독원장은 지체없이 이를 발급하여야 한다. 제23조의4(과징금의 부과) 금융위(증권선물위원회의 업무에 속하는 경우에는 증권선물위원회를 말한다. 이하 같다)는 법 제38조의3 및 시행령 제5조의7제2항의 규정에 따라 과징금을 부과하는 경우에는 별표 제1호에서 정하는 기준에 의한다.(신설 2024. 1. 12) 제23조의5(과태료의 부과) 금융위는 법 제42조 및 동법시행령 제6조의 규정에 따라 과태료를 부과하는 경우에는 별표 제2호에서 정하는 기준에 의한다.(신설 2024. 1. 12) 제24조(세부사항) 이 규정의 시행을 위하여 필요한 세부사항은 감독원장이 정한다. 제25조(재검토기한) 「훈령ㆍ예규 등의 발령 및 관리에 관한 규정」(대통령훈령 제248호)에 따라 이 규정 발령 후의 법령이나 현실여건의 변화 등을 검토하여 이 규정의 유지, 폐지, 개정 등의 조치를 하여야 하는 기한은 2015년 7월 1일을 기준으로 매 2년이 되는 시점(매 2년째의 6월 30일까지를 말한다)으로 한다.<개정 2012. 6. 26., 2015. 6. 30.> 제26조(규제의 재검토) 금융위원회는 「행정규제기본법」 제8조 및 제19조의2에 따라 다음 각 호의 사항에 대하여 다음 각 호의 기준일을 기준으로 3년마다(매 3년이 되는 해의 기준일과 같은 날 전까지를 말한다) 그 타당성을 검토하여 개선 등의 조치를 해야 한다. (신설 2024. 1. 12) 1. 제2조제1호에 따른 자산보유자의 범위: 2024년 1월 12일 2. 제18조의3제1항ㆍ제3항ㆍ제4항에 따른 유동화증권의 위험보유에 관한 사항: 2024년 1월 12일 부칙 <제2023-63호, 2023. 12. 27.> 이 고시는 2024년 1월 12일부터 시행한다. iVBORw0KGgoAAAANSUhEUgAAAT0AAADECAYAAADtcfb4AAAACXBIWXMAAAsTAAALEwEAmpwYAAAK T2lDQ1BQaG90b3Nob3AgSUNDIHByb2ZpbGUAAHjanVNnVFPpFj333vRCS4iAlEtvUhUIIFJCi4AU kSYqIQkQSoghodkVUcERRUUEG8igiAOOjoCMFVEsDIoK2AfkIaKOg6OIisr74Xuja9a89+bN/rXX Pues852zzwfACAyWSDNRNYAMqUIeEeCDx8TG4eQuQIEKJHAAEAizZCFz/SMBAPh+PDwrIsAHvgAB eNMLCADATZvAMByH/w/qQplcAYCEAcB0kThLCIAUAEB6jkKmAEBGAYCdmCZTAKAEAGDLY2LjAFAt AGAnf+bTAICd+Jl7AQBblCEVAaCRACATZYhEAGg7AKzPVopFAFgwABRmS8Q5ANgtADBJV2ZIALC3 AMDOEAuyAAgMADBRiIUpAAR7AGDIIyN4AISZABRG8lc88SuuEOcqAAB4mbI8uSQ5RYFbCC1xB1dX Lh4ozkkXKxQ2YQJhmkAuwnmZGTKBNA/g88wAAKCRFRHgg/P9eM4Ors7ONo62Dl8t6r8G/yJiYuP+ 5c+rcEAAAOF0ftH+LC+zGoA7BoBt/qIl7gRoXgugdfeLZrIPQLUAoOnaV/Nw+H48PEWhkLnZ2eXk 5NhKxEJbYcpXff5nwl/AV/1s+X48/Pf14L7iJIEyXYFHBPjgwsz0TKUcz5IJhGLc5o9H/LcL//wd 0yLESWK5WCoU41EScY5EmozzMqUiiUKSKcUl0v9k4t8s+wM+3zUAsGo+AXuRLahdYwP2SycQWHTA 4vcAAPK7b8HUKAgDgGiD4c93/+8//UegJQCAZkmScQAAXkQkLlTKsz/HCAAARKCBKrBBG/TBGCzA BhzBBdzBC/xgNoRCJMTCQhBCCmSAHHJgKayCQiiGzbAdKmAv1EAdNMBRaIaTcA4uwlW4Dj1wD/ph CJ7BKLyBCQRByAgTYSHaiAFiilgjjggXmYX4IcFIBBKLJCDJiBRRIkuRNUgxUopUIFVIHfI9cgI5 h1xGupE7yAAygvyGvEcxlIGyUT3UDLVDuag3GoRGogvQZHQxmo8WoJvQcrQaPYw2oefQq2gP2o8+ Q8cwwOgYBzPEbDAuxsNCsTgsCZNjy7EirAyrxhqwVqwDu4n1Y8+xdwQSgUXACTYEd0IgYR5BSFhM WE7YSKggHCQ0EdoJNwkDhFHCJyKTqEu0JroR+cQYYjIxh1hILCPWEo8TLxB7iEPENyQSiUMyJ7mQ AkmxpFTSEtJG0m5SI+ksqZs0SBojk8naZGuyBzmULCAryIXkneTD5DPkG+Qh8lsKnWJAcaT4U+Io UspqShnlEOU05QZlmDJBVaOaUt2ooVQRNY9aQq2htlKvUYeoEzR1mjnNgxZJS6WtopXTGmgXaPdp r+h0uhHdlR5Ol9BX0svpR+iX6AP0dwwNhhWDx4hnKBmbGAcYZxl3GK+YTKYZ04sZx1QwNzHrmOeZ D5lvVVgqtip8FZHKCpVKlSaVGyovVKmqpqreqgtV81XLVI+pXlN9rkZVM1PjqQnUlqtVqp1Q61Mb U2epO6iHqmeob1Q/pH5Z/YkGWcNMw09DpFGgsV/jvMYgC2MZs3gsIWsNq4Z1gTXEJrHN2Xx2KruY /R27iz2qqaE5QzNKM1ezUvOUZj8H45hx+Jx0TgnnKKeX836K3hTvKeIpG6Y0TLkxZVxrqpaXllir SKtRq0frvTau7aedpr1Fu1n7gQ5Bx0onXCdHZ4/OBZ3nU9lT3acKpxZNPTr1ri6qa6UbobtEd79u p+6Ynr5egJ5Mb6feeb3n+hx9L/1U/W36p/VHDFgGswwkBtsMzhg8xTVxbzwdL8fb8VFDXcNAQ6Vh lWGX4YSRudE8o9VGjUYPjGnGXOMk423GbcajJgYmISZLTepN7ppSTbmmKaY7TDtMx83MzaLN1pk1 mz0x1zLnm+eb15vft2BaeFostqi2uGVJsuRaplnutrxuhVo5WaVYVVpds0atna0l1rutu6cRp7lO k06rntZnw7Dxtsm2qbcZsOXYBtuutm22fWFnYhdnt8Wuw+6TvZN9un2N/T0HDYfZDqsdWh1+c7Ry FDpWOt6azpzuP33F9JbpL2dYzxDP2DPjthPLKcRpnVOb00dnF2e5c4PziIuJS4LLLpc+Lpsbxt3I veRKdPVxXeF60vWdm7Obwu2o26/uNu5p7ofcn8w0nymeWTNz0MPIQ+BR5dE/C5+VMGvfrH5PQ0+B Z7XnIy9jL5FXrdewt6V3qvdh7xc+9j5yn+M+4zw33jLeWV/MN8C3yLfLT8Nvnl+F30N/I/9k/3r/ 0QCngCUBZwOJgUGBWwL7+Hp8Ib+OPzrbZfay2e1BjKC5QRVBj4KtguXBrSFoyOyQrSH355jOkc5p DoVQfujW0Adh5mGLw34MJ4WHhVeGP45wiFga0TGXNXfR3ENz30T6RJZE3ptnMU85ry1KNSo+qi5q PNo3ujS6P8YuZlnM1VidWElsSxw5LiquNm5svt/87fOH4p3iC+N7F5gvyF1weaHOwvSFpxapLhIs OpZATIhOOJTwQRAqqBaMJfITdyWOCnnCHcJnIi/RNtGI2ENcKh5O8kgqTXqS7JG8NXkkxTOlLOW5 hCepkLxMDUzdmzqeFpp2IG0yPTq9MYOSkZBxQqohTZO2Z+pn5mZ2y6xlhbL+xW6Lty8elQfJa7OQ rAVZLQq2QqboVFoo1yoHsmdlV2a/zYnKOZarnivN7cyzytuQN5zvn//tEsIS4ZK2pYZLVy0dWOa9 rGo5sjxxedsK4xUFK4ZWBqw8uIq2Km3VT6vtV5eufr0mek1rgV7ByoLBtQFr6wtVCuWFfevc1+1d T1gvWd+1YfqGnRs+FYmKrhTbF5cVf9go3HjlG4dvyr+Z3JS0qavEuWTPZtJm6ebeLZ5bDpaql+aX Dm4N2dq0Dd9WtO319kXbL5fNKNu7g7ZDuaO/PLi8ZafJzs07P1SkVPRU+lQ27tLdtWHX+G7R7ht7 vPY07NXbW7z3/T7JvttVAVVN1WbVZftJ+7P3P66Jqun4lvttXa1ObXHtxwPSA/0HIw6217nU1R3S PVRSj9Yr60cOxx++/p3vdy0NNg1VjZzG4iNwRHnk6fcJ3/ceDTradox7rOEH0x92HWcdL2pCmvKa RptTmvtbYlu6T8w+0dbq3nr8R9sfD5w0PFl5SvNUyWna6YLTk2fyz4ydlZ19fi753GDborZ752PO 32oPb++6EHTh0kX/i+c7vDvOXPK4dPKy2+UTV7hXmq86X23qdOo8/pPTT8e7nLuarrlca7nuer21 e2b36RueN87d9L158Rb/1tWeOT3dvfN6b/fF9/XfFt1+cif9zsu72Xcn7q28T7xf9EDtQdlD3YfV P1v+3Njv3H9qwHeg89HcR/cGhYPP/pH1jw9DBY+Zj8uGDYbrnjg+OTniP3L96fynQ89kzyaeF/6i /suuFxYvfvjV69fO0ZjRoZfyl5O/bXyl/erA6xmv28bCxh6+yXgzMV70VvvtwXfcdx3vo98PT+R8 IH8o/2j5sfVT0Kf7kxmTk/8EA5jz/GMzLdsAAAAgY0hSTQAAeiUAAICDAAD5/wAAgOkAAHUwAADq YAAAOpgAABdvkl/FRgAAHpVJREFUeNrsnXl43OSZwH8ztuzYiXM6CQSRm+CEZELCAuIKZ8MNW64W QimtSilngbIU2uVoCeUqtAttobQDy1GgUAoUKF0KhbIcghYSK859w9jO6cSOb3k0+4eUpybrxGOP RqMZvb/n8UMYaz5Jr6Sf30+f9H6RVCqFIAhCWIhKCARBEOkJgiCI9ARBEPKf4rDueCQSkaPvEYqm lwLjgPHABPdnODACGOX+ezhQ5n5lSA/NdAJtQDPQCGx3/1sHbABq3Z/VwCrLiHdI5L0hbPf1I2Ed yBDp9UtuCjANmOH+xIDpgOr3dQokgBVANWC6/11sGXFLjpRIT6Qn0uuv5EYAh7s/RwAHAwMCvMnt wCfAB4ABvGsZ8S1yJEV6Ij2R3p4yucOAk4GTgAPz/XoGFgJvAW+4EpRusUhPpBdy0Q0CTgPOAeYC FQW8uzuAvwAvA69aRrxRzgCRnkgvHKIrB84AzgVOCXiXNVt0An8GngFesYx4m0hPpCfSKzzZzQK+ Bcyj5xHUsNLsyu8Ry4j/U6Qn0hPp5bfoyoCvAZcCs8VvvVINPAw8YRnxVpGeSE+klz+yGw1cAVyO 87yc0DcagEeAX1hGvFakJ9IT6QVXdpOBG4ELgVJxV8ZYwOPA3ZYRXyXSE+mJ9IIju7HALcDFQJG4 ynOSwFPA/EKTn0hPpJdvshvjyu6bgFLox60imWRHUU6dnnS7vbdbRrxepCfSE+n5J7sy4DrgJmBg Pu7D8K4uq6q1tX5yW/v2/draOia2t6dGd3YWD04mS8ttu3yAbQ+MpFJlUeed3f/3nngKOlPQkYpE 2tqj0ZaWaLSlqbi4Y7OiJFcNGBBZUV5WurysbOiqsrK9txUXe/0HoRW4D7gr3wc8RHoivaDLLgKc B9yN85J/4IkCU1pbtx6/vfHzw5uaOvdraxs4vKtrTFEqNcy39CwS2bZFKa5bXlbe/FFFRdlbQ4eq K8rLhntw9ieA6y0j/nuRnkhPpOe98CYDvwaOC/J2FqVSHLyjufbLW7fUzWlsKhvd2TkhEsBs1Iam +tKSte8NHtL1h5GVYz4dNGhvu//N/R241DLiy0V6Ij2RXuayKwa+B9zKv8ozBYphXV2d523evOwr m7ekxrW3T4rCoHw7J2zYvrK8bPVzlSNLnx9ZWbWjqKivpdc6gPk4I715U+1FpCfSC5rwZgL/TQBf /h/a1dWpb9i45LzNm0tGWVYVhVWUtvPz0tJlz4waGXly1KhpzUV9Gj2pAb5mGfGFIj2RnkgvfdlF cQYq7gBKgtR1PWNrw/Ir6+raJra3TwvStmVNCtBeM3Dg4p/vM2bY20OHTkzziul0M/N7LSOeFOmJ 9ER6exaeivNAbGDu3VVaVvv1idrFZ2/ZohanUqMJKe3RaN2To0dtfGDMmOnNRUXpjAi/D1xgGfHP RHoiPZFez8I7FXgSGBaE7ZnS1rb1rrXr1s1qbo4RgucA+5D9tbwzdMiyW8aNm5IoLe2tHNc24OuW EX9FpCfSE+l9sTt7K3AzkPONm9nSsvGeNWvrprS1HRiE7Qkw1j8HDVp4w8QJ+60dMGBoL8veC9wU tO6uSE+klwvhDQeeBk7M9bZMaG/f/stVq9dNbW09UHzWJ5IfV1SY3500cb8NJSV7Grl+E/iKZcQb RHoivVBKT9H0KuA1YGIut2N4V1fHg6tW1xze1HQg8u5uJt3ejteGDzd/MGH87B27H/FdDZxpGfHF Ij2RXqikp2j60cBLwNBcbUNRKsU1tXXVl9fVjY9KYVHv0r5IpOGufdW6+F57Td/NFdYEnGsZ8TdE eiK9UEhP0fSLgN+Sw8GBg5qb6x9dvqJtcDI5ESErbFaUZRfvP6VySXl5ZQ+/tnDe4nhMpCfSK2jp KZp+I3BnrtZfatup+9as/fTUhgbpyvpD1wuVldU3Thh/UFfP593NlhGfL9IT6RWk9BRNvxOnyGdO mNnSsuHppcs6y217rLjIX5qLilbPq9q/whw4cFQPv74X+L5lxH2/IEV6Ir1syS4CPIhTwt3//QVu +uzz6ks2bJhKCN6iCDCd8b1GL75j7NhZPVx5DwNXWEbc9nODRHoivWwJ7yGcyXl8Z0hXV+fLi5es GNfRMV2cEwxqS0tqzpo2bdImRdm1gMQjwHf8zPhEeiK9bEjvIeA7udjPGS0tG59fuixZattjcrD6 LTiPZ9S5P/XAdvenBacQZ2e35QfjFC0oxZnMaARQ6f6MA8YDYyiQh6WTkcimi/af0vrB4MHje8j4 LvdLfCI9kZ7XwrsL+H4u9vGrmzcv+8nadeMi2S9H1Qp8AizAmUKxBlip2uY2r1eUiMZKgLHAdGAG EHN/puTpqWj9YsyYZfep+8zY5fNfWkb8SpGeSC+vpKdo+q3AbbnYv1vXf1Z98caNM7PUfBPwNvAW 8AFQrdpmVy6PZyIaGwEcBhwBHAVo5NHI9EcVFZ9eWLX/7F1Gd2+zjPiPRHoivbyQnqLp3wJ+4/d+ FaVSPL58xYIjmppmedz0CpwHqV8BjFxLLg0JDgZOAE4GTgX2Dvo5uaGkZPFJ0w+Y0vjF+TwutYz4 IyI9kV6gpado+onAq/QwmU1WRZtK8eLiJQsP8O692fU47wQ/rdpmTb4e60Q0FnUzwPOAs4MswNZo dP2XYjOG1ZWUDHY/soGzLCP+skhPpBdI6SmafiDwLlDh5/6UpFKp1xfV1Exsb5+RYVOdwAs4o4h/ V22zoE4QV4DHAZcA/04AH9/pikQ2nX7ANJaVl+98nq8FODJblZhFeiK9TIQ3GueG/j5+Z3h/NRct GtfRkYnwNuI8R/iIapubw3AOJKKxSuAi4CqckeHAkIxEGi+o2r/544qKnefS58AhlhHfINIT6QVC eoqmKzhlg+b4uR9FqRT/s6hm0aT+Z3ircV6Je0q1zY4wnguJaKwIOAtn8qVDg7JdNjSfP7WqsZv4 PgLmWEa8U6TXf6IIXnGv38KLAC8sWbqwn8JbA3wDqFJtMx5W4QGotplUbfN51TY14Fic6RyDcHEO embpsiGH7NhR6350KHC/XGqS6eU801M0fR7wlN/78OCq1QtOa2jo6yjtduB24BeqbXbKJbDb7O9Y NwPOeeZnQ/PZ06Y1Lhw0cGfG9zXLiHt2vkn3VqTXV+FNAT7F58msr66tW3RtbW1fMrwUzkThP1Rt swEhXfmdC9xDju/5JSORbacfMC251ClR1QrM9mpicZGeSK8vwlOAD4GD/Nz2Y7c3rnt0xYp9Sf/h WxP4tmqbH4nG+iW+AcC1wA/9/uPWna5IZOPRM2PldSUlFcBCQLOMeMa3JeSentAXbvdbePt2dDT9 ZuXKIWkKrwv4EfBvIrz+o9pmu2qbdwLTgD/najuKU6nRbyyq2VyRTFo4k7/fIUdHMj3fMj1F048B /oaPL7+XpFJ8vGDhqiFdXZPTWHwlcL5qm5/Iae555vdV4AFgZC7WX19SsvSombGpSeccPs4y4m9L pieZXlZRNL0ceBSfq308tHLVJ2kK73fAbBFe1jK/Z4EDcN668Z29OzunPr58xc5j+6ii6YPkqIj0 /OjWTvBzhac0NKw+bvv23rrSXcAVqm1eqNpmsxymrIpvs2qbpwOX4Qws+MoRTU0HXVNbuwhngOVO OSLSvc1a91bR9IMBw88/GMO6ujr/sWDhjqJUasQeFmsAzlZt8x05rX3v7k7DeXWvyudVW1+dWlX/ UUXFvsARlhH/ULq3kul53a0tBuJ+x+2x5SsW9yK8tcChIrycZX1LgENc8fl6Sj61bPmASstqBx52 z09BpOcpl+EUrvSNUxsaVs1sadnTA8gLgcNV21wlhyen4tsBnIsz6ZNvqVNxKjXqj0uWro44hVSv lCMh3VvPureKpo/AGREd5tc2ltp2qvrTBfV7KPX+MTBXtc1GOZUD1d09C+cNnTK/1hnfa/TC+WPH TgL2s4z4RuneSqbnBbf7KTyAWz/7bIEILy+zvj8CxwCb/FqnvmHjAbGWlhbgx3IEJNPLONNTNH0G zvwPvpUf36uzs/mDhdVFu5nfYglwlLxOFviMbzJO5Z1xfqyvuaho9ezZs8ZZkcgsy4inXfRVMj1h d1mer/Mt3L9m7fLdCC8BnCjCy4uMbxVwJM5tkawzKJmcdO+atdXA3RJ9kV6/UTT9EOBMP9c5ob19 +2FNTbEeftUCnKraZkKOTN6IL4FTqt6Xcvtnbt06c1pr60GKpmsSfZFef/H9Hsl9a9auBpQefnWR apumHJK8E99mnBL1y31YXfGTy5Y3FqVSt0vkRXr9yfKOAk70c517d3Y2z2pu7inLu8u9QS7kr/hO wKlUnVWGd3VNubR+w2j3/XBBpNcnbvJ7hbet/2xZD1meAdwsh6MguronABuyva7ramv3GWFZP5Co i/T6kuVNx5kz1TfKbdv+0rZtu77KtAOnWkqXHJWCEN86nHl4W7K5nqJUavgd69aPVDR9pkRdpJcu 3/N7hRdu3FQTgV0rZtzkXihC4YjvU5y3N+xsrufEbdumzWhpuU4iLtJLJ8sbA8zze72X1teX7vLR e8Cv5IgUpPheB67J8mpK5q9bP1XRdFUiLtLrjcvoefQ0a0xob28c3tW1f7ePbJwyUSk5HAUrvgeB x7O5jlhLy+w5jY3flmiL9PaU5RUDuu+Wra9fsctHv5HHU0LzB/bTLLZfdMPniePd+VwEkV6PnAzs 7ftKG7Z1Lz3ejjO3hVD42V4bcA6QtXeoD2htPfjY7Y3nSLRFervD967APh2dLYOSyfHdPnpQtc16 ORShEd9a4DvZ7MBcn0icIpEW6fXUtR0D+H5yfHnrlpW7ZHn3yNEInfieBZ7IVvtVra2nzq06Z5xE WqS3K+fnIianb23oPljxtGqbW+RQhJIrgXVZutCHXVVXd7GEWKS3K+fmYqWT2tv37fa/D8hhCG22 twO4NFvt79/aKl1ckd4XurbjgEP9Xu+Yzs6WolSq0v1fQ7XNajkaoRbfG2TpMZZy2z74zUHahLDH WKT3xa6t78xpbOzenXlSDoOA8zZQNqouR6paW88S6Qk7OTMXKz14R/POdzC7gOfkMAiqbW4FslUs 4DyRnrBz0p9DcrHuaa2tOysyvy8DGEI3HiM7Dy0fnIjGKkV6wtxcxWJMR8cQ95+vyWEQumV7NnB1 Nrq4+FwjUqQXTE7O1YoH2vZQ959/kcMg7CK+94GXs9C0SC/kXdsIcFKugl+USg3HeQVpsVzmQg/8 AO8nD58r0gs3VcDIXKx4cFdXyj0GH7ndGUHYNdtbgvcDXKMT0dgUkV54OTJXKx6cTDa7//yHHAZh D9ychWxvjkhPpOd/8FOpndndUjkMwh6yvZXAix43e7RIL7wcnqsVVySTbSI9IU3u87i90M6LG2rp KZpeCUzO1fobi4sHuv9cJ9e00Eu29wHwgYdNTk5EY8NFeuEjCDNFdaq22SCXtZAG/+VxeweL9MJH LMfrj+DDHKhCwfAysNXD9maJ9ER6vrKlWBmUgu1yLQtpdnE78LYCywEiPZGer7QWRemMRtvlchb6 wCMetjVDpBc+puZ6A7YXF22S61joQ7a3HO8KEVQlorHQOaA4rCePoumjgLJcb0dtSWk7kutl8zjv C6jAEPenDGceknacWwu1wDrLiFt5tFvPA7M9aKfUjc1nIr1wEIgKsjUDy0tpEjl5JLiRwHHA8Tg3 6fcHKtL4alLR9LXAQuDvwDvAYsuIB3Wi9aeBOz28DkR6Ij3/WFZWPkJ0lXHGfgFwIXBQP5spwnle czLOHLQAmxRNfxH4HfBekASo2uZniWjsH3jzyMkEV/ShIcz39MYHYSNWlpWNTURjA0RffZadpmj6 y2739GcZCG93jMKZpOddYJmi6Vcqmj4wQCH4s0ft7Bu2cyfM0tsnCBuxYNBA9clRo2YjpCu7oxRN /wvwIXCGT72VKcCDwHpF029UNL0sAKF43aN29hbphYdAdCuTkQivjhg+C6E32Y1VNP05N/M6MYfn zJ3AckXTcz3XxD/w5kHlkWE7l0R6AWB96YCDEPYkvEuAGnI0L/FuuoS/VzT9NUXT1VxsgFt/8S0P mhoj0hPp+c7GEuVYUVuPshumaPpLOA/kVgRwE08BTEXTz87R+t/3oI2KsJ1XYZZekGaEGq9ounRx vyi8aW4X7syAb+ow4A+Kpv9U0fSiPJTeYJFeeBgasO0J/STM3YQ3B6eM0qQ82uzvAS8pml7u4zqr gZYM2xgi0hNyxUU5yBSCKLxTcWaGy8eL8TTgr4qm+7Ltqm12kfkradK9DRFlAduesTj3iMIsvBNw yqKX5fFuHA684Zf4ADPD74fuD22YpVcS0C5SWIX3b8CfAKUAducQ4HlF0/04x0wEkV4ec7Si6ceE UHj7Aq/keYa3K18CHvBhPYvkshHp5Ts/CpnwSoAXgL0KcPcuVTT9oiyvY7lcMiK9fGeOounnhmh/ 76Gw52p4WNH0rFUodudXaZTLRqSXDkGun3a/oumDQpDlnQB8t8B3swx4LMsj8+tEZSK9dGgN8Lap wP0FLrxK4ImQnGsHA1cGVHqhyxIl0wsulyiafkaBCi8CxAlXhY/5iqZn675lXQbf7RDphYdtebCN jyuavl8Bxv46nLJQYWIQcGOW2s6k2opkeiK9QDEU+JOPD7r6keWdgTN4EUYuUzR9bBbazWRyKZGe SC9wVAEv+vxOZ7aEdyjO/A5hPe9KgGsDlultF+mFh4Y82tZjXfGV5GuwXeG9AQwk3FychT9gmQzK bRTphYe6PNveucDr+djVVTT9SFd4gxGGAud73GZbBt+tFemFh8/zcJuPA95VNH2ffNlgRdMvwKnw K8L7Fxd63F4mI7D1Ir3wkMjT7Y4BCxRNnxtw2ZUomn4fzhSKJQjdmeM+p+gVdoh6PCK9DMjnCY5H ul3dnyiaHrjpIxVNn4pTBPQ68dturzsvH9npyuC7q0V64WFNARy7m4BqRdOPDojsyhRN/zGwEO/n oS00TvCwrUwy6VUivZBgGfGtwJYC2JUpwDuKpr+UzRfbe5FdsaLpOk7Fj5ulO5sWRwRgG7aqtinP 6YWMpQW0L2cCixRNf96vzE/R9MGKpl8DrAR+izM1opAeYxVN92r6xf7e4ghlWarikJ94S4GjCmh/ IsA5wDmKpi8CngJesIy4Z/dtFE0vxRlFnoczmVEZQn+ZhTcDCf0dGQ9l1eWwS29xAe/bDOBu4G5F 02uAt4EPgQ8tI76uD5IbiDNifChwDHA8znukQuZM9qgdkZ5IL20+Ccl+Tnd/rnJF1oEzkLMW2Izz RH9bt67SMJyJisYD+yAEXXpD+/m9apFe+PgUSBK+GaFKganuj5A7vLqnN7If30mGVXqhHsiwjHhb gXdxhWAz1KN2+lOnz1RtsyWMQZc5MuAjCYGQ59Ib3Y/vGGENukgP3pUQCDnCq9sq4/rxnfdFeuHl HQmBkOdM6Md3/i7SCymWEU8QwvcPhcIgEY3tjTMw1ReWq7aZCGvMJNNzeEtCIOQAL14B278f33kz zEEX6Tm8LiEQcsAGD9qYJtIT6fWHvxLCqfCEnONFAc+qPi7fjlPFWqQXZiwj3iJdXCEHeHFf7cC+ /oFXbbM1zEEX6f2LVyQEgs8sysiY0VgRfa9bGPrzXKT3L/5IZmW3BaGvZPrCfxXQl5nVuoCXRHrC zi7uJpx7e4LgB5ssI57pPT2tj8u/qdrmZpGe0J2nJQSCT/zNgzaOkvNbpJcpL+KMbglCtvHisZEj +7Bsq3t+i/QkBF/o4u4AnpdICEGXXiIaGwdM6sNXfq/aZrOEXaTXEw9LCIQs87FlxNdn2EZf5z3+ rYRdpLe7bO8DMnyUQBB64XcetHFSH5ZdrNrmBxJ2kZ5ke0IuSALPZti1LaVv8+b+UsIu0uuNJ4Bt EgYhC7zkPh6VCceR/mRA29zzWRDp7bGL2wz8SiIhZIFfeNDGl/uw7CNhLQsv0us7DyCPrwjeUmMZ 8Xcy7NoqfZCe5ZFkRXohyfY2AY9LJAQP+akHbcwFKtNc9tEwFwsV6fWPn7h/LQUhU2qBZzxoZ16a yyWBeyTsIr2+ZnufAQ9JJAQvsjzLiHdm2LUd2oeu7VOqba6RsIv0+sNdyL09ITM2AL/2oJ2vAQPS +XsN3CZhF+n1N9urB+6XSAgZcLc7sXymfDvN5R5SbXOdhF2kl2m2t1HCIPSDWi+yvEQ0djQwPY1F m4H5EnaRXqbZ3g7gRomE0A9u8SjLuybN5eZLzTyRnlc8AfxTwiD0gRo8eOwpEY1NBs5MY9FVwM8k 7CI9r7I9G7gMKSkvpM/VlhFPetDO9UAkjeWuVW2zU8Iu0vNSfP8E/ksiIaTBC5YRf9uDLG8M8M00 Fv2TapuvSthFetngP4F1EgZhDzQD13rU1g2A0ssyO4ArJOwivWxle63AJRIJYU9/GC0j/rkHWd5Y 4PI0Fr1JXjcT6WVbfG8CP5dICD3wEd695H9LGlneu8hbQyI9n7gJqbAsfJE24GIvBi8S0dgM4OI0 urVfV21TBtdEer5ke+3ABUCHRENw+YFlxJd51NZPgaJelrlG3rwQ6fktvhrSu+ciFD7/g0cj+4lo 7DR6n/jnBdU2H5Ww951IKpUK545HIp61pWj6b4BvyekUWuqBAz0oA08iGivDeah54h4WWwPMVm2z 0YuND5sDJNPzhiuRtzXCShKY54XwXH7Yi/A6gfO8Ep50b4X+dnM7cOqc1Uk0QscNXjyE7GZ504H/ 6GWxq1Tb/ETCLt3bnHZvu3VzZwH/CwyUUysUPG0Z8XleNJSIxooBAzhoD4v9WrXN73i9E9K9FTLJ +BYA5yHv54aBD0jv9bB0+V4vwnsPuFrCLpleoDK9bhnft/GmUq4QTFYDh1lG3JMSTolobBbOQ827 exB5DaBlq2SUZHqCFxnfI3j37qUQLDYCJ3kovHLg6T0IbytwstTIE+nlg/h+DtwskSgomoATLSO+ ysM2HwSqdvO7NuBM1TZXSOhFevkivvnA7RKJghHeXMuIV3vVYCIau5jd3xe0gHNV23xfQu8tck/P BxRN/z7OPBtCfgvvIw+FNxNntLan2c1sYJ5qm8/6sXNyT0/IRsZ3N/K6Wr6yBfiSx8IbCby8B+Fd 6pfwpHsrZFN8DwFfQebQzSdqgWMtI/6xh8IrAf4AjNuN8C5SbfO3EnqRXqGI7zngBDd7EIJNDc5j KTUeCi8CxIE5exDe7yT0Ir1CE9/7wKHAMolGYPkrcKQX1Y934Xbgwp5OC5z3aUV4Ir2CFd8a4BC3 myMEi/uBky0j7ukL/Ylo7AqcYgK70gScpNrmCxJ6f5DR2xyiaHoE5yHme+i9YKSQXVqASywj/ozX DSeisQuBJ3v4VT1weq4LCITNASK9AKBo+pHuRTFe3JMTqoGvWEZ8eRaEdz7wVA+9qoXAGaptfp7r nZdHVoRcdHffA2YCj0s0/L3ecaoda1kS3rzdCO9V4KggCE+6t5LpBSHrOxv4FTBKTs+ssg74hmXE 38lG467wnthFeCngx8CPVNsMzIUn3VuRXhDENwy4G5lfNxskcabvvNUy4i1ZEt7lONNAdj/JtgMX qrb5WuDSXZGeSC9A8jsCeBiYLq7yhPeBKy0jvjBbK0hEY7cCt+3ysQFcoNrm2kD28UV6Ir2Aia8I +AYwHxgt3uoX64HvA89ZRjwrJ7z7psXD7rHq3p29C7hFtc2uoAZHpCfSC6r8BrkX7rVIOfp02eDe JviVZcQ7s5jdDQeeA47v9vE64Juqbb4d9CCJ9ER6QZdfJU7Z8KuBIeK1HqkHfubKriWbK3In83kJ mNTt44eAG1TbbM6HYIn0RHr5Ir+hwFU41Vv2Es8BsARnkOLxbGZ23YR3Hs67tIPcj1YCl6m2+VY+ BU2kJ9LLN/mVAGe5md9hITyUXcArOBWI38nWPbtdZFcK3Adc4X7UgXPv7k7VNjvyLYAiPZFePgvw QODrwPkU/qBHNfDfONMwbvJrpYlobCrOnBYHuh+9DFyv2uaqfA2kSE+kVwjyKwLmuvI7DRhWILtm 4hRpeN4y4r5WqXHLQl0B3ItT/LMauE61zb/le1BFeiK9QhTgkcAZwCnsfhKaILINeAf4M/AXy4gn crERiWhsIs69u2Nwpn+8BXhWtc2CmN9YpCfSK3QJ7uVevHOAo4CpBKfCy3LgE+BD4F2gxjLiORNL IhorBr6LUwdvE3AH8FiQn7kT6Yn0RHq9S7AMmAHMwil6MAXn8Yt9syTDTpyHhde6klvi/lR7XcMu Q+EdifPoSRRnkOKZQpOdSE+kJ3xRhgowFtgHp/hBJTDC/W8xUOEuOhjnHdOdwkoCO3DeNd0BNOA8 JLwFSAAb/BhhzUB2492MrhJnRPi1IBUHEOmJ9ER6gleyGwpchjPo85hqm0vDsu8iPZGeEC7ZlQOz cd5u+Ztqm21hi4FITxAEoYCRysmCIIj0BEEQRHqCIAgFwP8NAEQiqcYk0yx6AAAAAElFTkSuQmCC Qk1mEAAAAAAAADYAAAAoAAAAJQAAACUAAAABABgAAAAAADAQAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAA /////////////////////////////////v/+/P///v//////////////////////+f//4v/9 6e7n9ezk/////////////////////////P/9//////////////////////////////////// ////AP////////////////////////////////////////////7//v349P////D9/0/bsTx/ S2UyDmknA2UyDmUyDm4+JpNnT9C+uP////////////////////////////////////////// /////////wD///////7//v7//v/+/v7+/v78/f////////////++o47Qp5f////Z+vcSq3Ij YBJdJANlDwBaFwFaFwFTDQBJAgBJAgBSExNtQTWvlobr5tr///////////////////78//// /f78//////////8A//////7+/v7+//7//v7+/v7+////////6+bahEsshEMi98/B////Eqty AFoBeDsApjwAl1IAjFkBjFIDfUUDeDsAXSQDSQIAMQAASQIAbj4mr5aG//////////////3+ /v////79/v//////////AP/////9/vz///7+///+/f////////Dk0VoXARsAAMqTd////4rn 0wBmEpdYAstRALlpAJNmAZxcApdYApFWBIxSA4xSA4BSAXg7AFMNADEAABsAAJNnT/3+9/// //////7//vz9//7//////////wD////////////9/f3////////w5NFYBwAbAACEQyL////i //0Fj1kAeC/EZwG5aQCoZwGfYgGfYgGfYgGXWAKRVgSMUgOESwV9RQOESwV9RQNTDQAbAACH WkX////////////+//7+//////////8A/////v///P//////////5NfFZQ8ASQIASQIAtJFx ////yfTsAINGK4Q8xGcBuWkAq2sBqGcBqGcBqGcBn2IBnFwCl1gCkVYEjFIDfUUDfUUDfUUD XSQDMQAAbUE1///+/////P//////////////AP////z//f////////Xs5IRLLDEAAHg7AEkC AL6jjv///73q4QB4LyuEPNRlAMRnAatrAahnAatrAahnAahnAaNlAp9iAZxcApdYAoxSA4RL BX1FA31FA1oXATEAAG1BNf////////7///z//////wD////+//////////+of2RJAgBpJwOE SwVJAgC0kXH////J9OwAeC8AeC/EZwHUZQCrawGebgKrawGrawGrawGoZwGjZQKfYgGcXAKX WAKMUgOESwV9RQN9RQNJAgAxAADKtKX////////+//////8A////////////////ezwaMQAA mGYNiFUOWAcAhEMi//38////Ta5wAGYSW3Yf6GIA1GUApWsBpWsBpWsBq2sBq2sBq2sBo2UC n2IBn2IBl1gCjFIDfUUDhEsFcDUASQIAWhcB/Pr0////////////AP///////////////55y VUkCAHAtAJFbDXg7AFgHAMq0pf///+L//QB4LwB4L4xkAOhiANRlAMRnAblpAKtrAatrAatr AahnAahnAaNlApxcApdYAoxSA4RLBX1FA10kAxsAALSRcf///////////wD////////17OT/ ///38tuEQyJJAgB9RQORVgRlDwCESyz17OT///+o2b8Ag0YAeC90bg7UZQDUZQDUZQC5aQCr awGrawGrawGoZwGoZwGfYgGcXAKRVgSESwWESwVwNQBJAgBdJAPr5tr///////8A//////// j14kq4ZZ////////nnJVSQIAWhcBcDUAWhcBhEsF8+rZ////4v/9KrqNAHgvAGYSW3YfmHQY 6GIA1GUAq2sBpWsBq2sBqGcBqGcBn2IBnFwCjFIDhEsFfUUDXSQDMQAAvqOO////////AP// /////3s8GkkCAKuGWf////////T09JRpM3AtAFgHADEAAEkCAMqTd////////8n//xKrcgBm EgB4L0l+MMRnAehiAMRnAZ5uAqtrAahnAaNlApxcApdYAoxSA4RLBXg7ADEAAJ5yVfz69P// /wD////6+uh7PBpaFwFpJwOUaTPYyab////////////e0LaeclVpJwNlDwCESwXlqoT17OTw /f+P07IAeC8AeC8SiEWdcRDoYgDEZwGebgKoZwGoZwGfYgGcXAKRVgSESwV9RQMxAABuPibr 5tr///8A////3tC2eDsAfUUDeDsAaScDeDsApoE/zrmZ8+rZ9/Lb+vro/P3/0L64tJFxyKyD 98/B////////qNm/BIc4AINGEohFmHQY6GIAuWkApWsBqGcBo2UCnFwCl1gCjFIDhEsFUw0A XSQD2M3C////AP///9DAm3A1AH1FA5VqDIxZAXg7AHAtAHA1AH1FA595LMu3i/DpzPr66PDk 0djJptjJpvPq2f///////4/TsgB4LwCDRgGMUZ1xEOhiAKtrAaVrAahnAZ9iAZxcApFWBIRL BVoXAV0kA9THvP///wD////OuZl4OwB9RQOOYg6VagyZbQqTZgGMUgN9RQNwLQBaFwFaFwFw NQCMWQGriETPvZXr5tr///////////8xnmIAeC8BjFESiEXEZwHEZwGrawGoZwGjZQKfYgGX WAKESwVaFwFdJAPUx7z///8A////0MCbeDsAhEsFmGYNlWoMk2YBjFkBfUUDfUUDjFIDm3Ij q4hEt5dJuJhXyKyD5NfF/fj0////////////j9OyBIc4AHgvBY9ZSX4w1GUAuWkAqGcBo2UC n2IBnFwCjFIDWhcBaScD1Me8////AP///9jJpoRLBYxZAZNmAX1FA3A1AIBSAauIRMWvdOXc tv////////////////r66Mu3i97Qtv///////////8vs3TGeYgB4LwGMURKIRcRnAcRnAblp AKNlAp9iAZxcApFWBFoXAWUyDtjNwv///wD////q4LuESwVpJwNwNQCZbQrPvZX38tv///// ///////////k2K24mFePXiSMZADFr3Tw7+/////////////v+/ZNrnAEhzgBjFEAg0aZbQrU ZQC5aQClawGjZQKcXAKRVgRaFwFlMg7d1cr///8A////////eDsAeDsAxa90+vro//////// 9ezk5Nitxa90lGkzeDsAgFIBpoE/y7eL9ezk/////v//////////1/LlObh7FZVMFJVbAYxR W3YfxGcBuWkAqGcBo2UCn2IBjFkBSQIAh1pF9ezk////AP///////6uIRMu3i/////////Dk 0biYV5tyI4xkAHA1AF0kA45iDtHEkP////////////////z//////////4/TsiixcDCrZzGe YgGMUTd/M8RnAcRnAahnAaNlAp9iAYRLBUkCAK+Whv///////wD////////6+uj////////F r3SAUgF4OwCAUgGAUgGIXAC/qkr9/vf////////////////9/f3///////////85uHsosXBF vYQ2rHIFj1krhDy5aQDEZwGoZwGjZQKcXAJwLQBaFwHYzcL///////8A/////P////////// t5dJaScDgFIBrI8KpIUAk2YB0MR5/////////////////P//////////////////cs6gIatp Rb2EXcaTObh7BptjK4Q8xGcBxGcBo2UCn2IBl1IAZQ8Ak2dP/Pz8////////AP/////9/v// //Pq2ZRpM31FA6yPCqyPCohcAMm3Xf///v////n///////////////////////3+92jHnAel V0W9hF7JlF3Gk0W9hBKrcjd/M7teALteAKNlAp9iAXg7AFMNAOTXxf///////////wD///// //////////+feSx4OwCsjwqkhQCMZADl3Lb////////////////////////k9u+P07I5uHsh q2lFvYRZw41TxpBZw40/x5YSq3JJfjC7XgC7XgCrdAB9RQNTDQCTZ0/////////8//////8A /////v/+/v//////2MmmjGQAjFkBrI8KkGwA3daf////////8/j3y+zdqNm/cs6gRb2EKLFw KLFwRb2EXcaTU8aQWcONXcaTP8eWKrqNdG4Ou14AuWkAl1gCUw0AaScD/f73//////////// ////AP////7//vz//////////9XIkIxkAJV0AJBsALmnNf3+9////7Dp1gelVyixcCixcCGr aTm4e1nDjV7JlFPGkFPGkFnDjV7JlDXVpCq6jbteALteAJdSAFMNAGknA87KtP////////// /////////wD//////f78///+///////////QxHmQbACMZACQbADq4Lv///+w6dYEhzgHpVc5 uHtdxpNeyZRdxpNTxpBWyJJTxpBZw41P27Ez6bdNrnDLUQCXUgBlDwBaFwHKtKX///////// //7+//7///////8A//////79//7//P///v//////////0MR5lXQAgFIBuac1////////sOnW KLFwHrZxRb2EXcaTUMmPVsiSVsiSWcONWc2ZOfnSS9+flWoMpjwAUw0AWhcB0L64//////// /////P/9//38///+////AP////z////9/v7//v/9/v/9/v////////v2z7mnNYBSAayPCv// /////+T272jHnBKrchKrckW9hFDJj1bIklnNmTn50kvfn4hVDpUCAEkCAJRpM/Xs5P////// //////39/f/9/vz//////////wD////////////////+///+///+///////////////VyJCV dACkhQD38tv////////L7N1yzqA5uHsetnEetnEK1ZItmkNpJwOVAgCTZ0/OyrT///////// ///8//////////////////////////8A/////////////////////////v///P/9//////// ////6uC7ybdd3dKH////////////7/v21/Lly+zdsOnWsOnW0MCb5aqE7cWz8/j3//////// ////////////////////////////////////AP////////////////////////7///n////9 /v7//v////////////DpzP/+/v7////////////////////////////9/v////////////// /////////////////////////////////////////wD///////////////////////////// //////////////////////////////////////////////////////////////////////// //////////////////////////////////////////////8A//////////////////////// //////////////////////////////////////////////////////////////////////// ////////////////////////////////////////////////////AA== iVBORw0KGgoAAAANSUhEUgAAAT0AAADECAYAAADtcfb4AAAACXBIWXMAAAsTAAALEwEAmpwYAAAK T2lDQ1BQaG90b3Nob3AgSUNDIHByb2ZpbGUAAHjanVNnVFPpFj333vRCS4iAlEtvUhUIIFJCi4AU kSYqIQkQSoghodkVUcERRUUEG8igiAOOjoCMFVEsDIoK2AfkIaKOg6OIisr74Xuja9a89+bN/rXX Pues852zzwfACAyWSDNRNYAMqUIeEeCDx8TG4eQuQIEKJHAAEAizZCFz/SMBAPh+PDwrIsAHvgAB eNMLCADATZvAMByH/w/qQplcAYCEAcB0kThLCIAUAEB6jkKmAEBGAYCdmCZTAKAEAGDLY2LjAFAt AGAnf+bTAICd+Jl7AQBblCEVAaCRACATZYhEAGg7AKzPVopFAFgwABRmS8Q5ANgtADBJV2ZIALC3 AMDOEAuyAAgMADBRiIUpAAR7AGDIIyN4AISZABRG8lc88SuuEOcqAAB4mbI8uSQ5RYFbCC1xB1dX Lh4ozkkXKxQ2YQJhmkAuwnmZGTKBNA/g88wAAKCRFRHgg/P9eM4Ors7ONo62Dl8t6r8G/yJiYuP+ 5c+rcEAAAOF0ftH+LC+zGoA7BoBt/qIl7gRoXgugdfeLZrIPQLUAoOnaV/Nw+H48PEWhkLnZ2eXk 5NhKxEJbYcpXff5nwl/AV/1s+X48/Pf14L7iJIEyXYFHBPjgwsz0TKUcz5IJhGLc5o9H/LcL//wd 0yLESWK5WCoU41EScY5EmozzMqUiiUKSKcUl0v9k4t8s+wM+3zUAsGo+AXuRLahdYwP2SycQWHTA 4vcAAPK7b8HUKAgDgGiD4c93/+8//UegJQCAZkmScQAAXkQkLlTKsz/HCAAARKCBKrBBG/TBGCzA BhzBBdzBC/xgNoRCJMTCQhBCCmSAHHJgKayCQiiGzbAdKmAv1EAdNMBRaIaTcA4uwlW4Dj1wD/ph CJ7BKLyBCQRByAgTYSHaiAFiilgjjggXmYX4IcFIBBKLJCDJiBRRIkuRNUgxUopUIFVIHfI9cgI5 h1xGupE7yAAygvyGvEcxlIGyUT3UDLVDuag3GoRGogvQZHQxmo8WoJvQcrQaPYw2oefQq2gP2o8+ Q8cwwOgYBzPEbDAuxsNCsTgsCZNjy7EirAyrxhqwVqwDu4n1Y8+xdwQSgUXACTYEd0IgYR5BSFhM WE7YSKggHCQ0EdoJNwkDhFHCJyKTqEu0JroR+cQYYjIxh1hILCPWEo8TLxB7iEPENyQSiUMyJ7mQ AkmxpFTSEtJG0m5SI+ksqZs0SBojk8naZGuyBzmULCAryIXkneTD5DPkG+Qh8lsKnWJAcaT4U+Io UspqShnlEOU05QZlmDJBVaOaUt2ooVQRNY9aQq2htlKvUYeoEzR1mjnNgxZJS6WtopXTGmgXaPdp r+h0uhHdlR5Ol9BX0svpR+iX6AP0dwwNhhWDx4hnKBmbGAcYZxl3GK+YTKYZ04sZx1QwNzHrmOeZ D5lvVVgqtip8FZHKCpVKlSaVGyovVKmqpqreqgtV81XLVI+pXlN9rkZVM1PjqQnUlqtVqp1Q61Mb U2epO6iHqmeob1Q/pH5Z/YkGWcNMw09DpFGgsV/jvMYgC2MZs3gsIWsNq4Z1gTXEJrHN2Xx2KruY /R27iz2qqaE5QzNKM1ezUvOUZj8H45hx+Jx0TgnnKKeX836K3hTvKeIpG6Y0TLkxZVxrqpaXllir SKtRq0frvTau7aedpr1Fu1n7gQ5Bx0onXCdHZ4/OBZ3nU9lT3acKpxZNPTr1ri6qa6UbobtEd79u p+6Ynr5egJ5Mb6feeb3n+hx9L/1U/W36p/VHDFgGswwkBtsMzhg8xTVxbzwdL8fb8VFDXcNAQ6Vh lWGX4YSRudE8o9VGjUYPjGnGXOMk423GbcajJgYmISZLTepN7ppSTbmmKaY7TDtMx83MzaLN1pk1 mz0x1zLnm+eb15vft2BaeFostqi2uGVJsuRaplnutrxuhVo5WaVYVVpds0atna0l1rutu6cRp7lO k06rntZnw7Dxtsm2qbcZsOXYBtuutm22fWFnYhdnt8Wuw+6TvZN9un2N/T0HDYfZDqsdWh1+c7Ry FDpWOt6azpzuP33F9JbpL2dYzxDP2DPjthPLKcRpnVOb00dnF2e5c4PziIuJS4LLLpc+Lpsbxt3I veRKdPVxXeF60vWdm7Obwu2o26/uNu5p7ofcn8w0nymeWTNz0MPIQ+BR5dE/C5+VMGvfrH5PQ0+B Z7XnIy9jL5FXrdewt6V3qvdh7xc+9j5yn+M+4zw33jLeWV/MN8C3yLfLT8Nvnl+F30N/I/9k/3r/ 0QCngCUBZwOJgUGBWwL7+Hp8Ib+OPzrbZfay2e1BjKC5QRVBj4KtguXBrSFoyOyQrSH355jOkc5p DoVQfujW0Adh5mGLw34MJ4WHhVeGP45wiFga0TGXNXfR3ENz30T6RJZE3ptnMU85ry1KNSo+qi5q PNo3ujS6P8YuZlnM1VidWElsSxw5LiquNm5svt/87fOH4p3iC+N7F5gvyF1weaHOwvSFpxapLhIs OpZATIhOOJTwQRAqqBaMJfITdyWOCnnCHcJnIi/RNtGI2ENcKh5O8kgqTXqS7JG8NXkkxTOlLOW5 hCepkLxMDUzdmzqeFpp2IG0yPTq9MYOSkZBxQqohTZO2Z+pn5mZ2y6xlhbL+xW6Lty8elQfJa7OQ rAVZLQq2QqboVFoo1yoHsmdlV2a/zYnKOZarnivN7cyzytuQN5zvn//tEsIS4ZK2pYZLVy0dWOa9 rGo5sjxxedsK4xUFK4ZWBqw8uIq2Km3VT6vtV5eufr0mek1rgV7ByoLBtQFr6wtVCuWFfevc1+1d T1gvWd+1YfqGnRs+FYmKrhTbF5cVf9go3HjlG4dvyr+Z3JS0qavEuWTPZtJm6ebeLZ5bDpaql+aX Dm4N2dq0Dd9WtO319kXbL5fNKNu7g7ZDuaO/PLi8ZafJzs07P1SkVPRU+lQ27tLdtWHX+G7R7ht7 vPY07NXbW7z3/T7JvttVAVVN1WbVZftJ+7P3P66Jqun4lvttXa1ObXHtxwPSA/0HIw6217nU1R3S PVRSj9Yr60cOxx++/p3vdy0NNg1VjZzG4iNwRHnk6fcJ3/ceDTradox7rOEH0x92HWcdL2pCmvKa RptTmvtbYlu6T8w+0dbq3nr8R9sfD5w0PFl5SvNUyWna6YLTk2fyz4ydlZ19fi753GDborZ752PO 32oPb++6EHTh0kX/i+c7vDvOXPK4dPKy2+UTV7hXmq86X23qdOo8/pPTT8e7nLuarrlca7nuer21 e2b36RueN87d9L158Rb/1tWeOT3dvfN6b/fF9/XfFt1+cif9zsu72Xcn7q28T7xf9EDtQdlD3YfV P1v+3Njv3H9qwHeg89HcR/cGhYPP/pH1jw9DBY+Zj8uGDYbrnjg+OTniP3L96fynQ89kzyaeF/6i /suuFxYvfvjV69fO0ZjRoZfyl5O/bXyl/erA6xmv28bCxh6+yXgzMV70VvvtwXfcdx3vo98PT+R8 IH8o/2j5sfVT0Kf7kxmTk/8EA5jz/GMzLdsAAAAgY0hSTQAAeiUAAICDAAD5/wAAgOkAAHUwAADq YAAAOpgAABdvkl/FRgAAHpVJREFUeNrsnXl43OSZwH8ztuzYiXM6CQSRm+CEZELCAuIKZ8MNW64W QimtSilngbIU2uVoCeUqtAttobQDy1GgUAoUKF0KhbIcghYSK859w9jO6cSOb3k0+4eUpybrxGOP RqMZvb/n8UMYaz5Jr6Sf30+f9H6RVCqFIAhCWIhKCARBEOkJgiCI9ARBEPKf4rDueCQSkaPvEYqm lwLjgPHABPdnODACGOX+ezhQ5n5lSA/NdAJtQDPQCGx3/1sHbABq3Z/VwCrLiHdI5L0hbPf1I2Ed yBDp9UtuCjANmOH+xIDpgOr3dQokgBVANWC6/11sGXFLjpRIT6Qn0uuv5EYAh7s/RwAHAwMCvMnt wCfAB4ABvGsZ8S1yJEV6Ij2R3p4yucOAk4GTgAPz/XoGFgJvAW+4EpRusUhPpBdy0Q0CTgPOAeYC FQW8uzuAvwAvA69aRrxRzgCRnkgvHKIrB84AzgVOCXiXNVt0An8GngFesYx4m0hPpCfSKzzZzQK+ Bcyj5xHUsNLsyu8Ry4j/U6Qn0hPp5bfoyoCvAZcCs8VvvVINPAw8YRnxVpGeSE+klz+yGw1cAVyO 87yc0DcagEeAX1hGvFakJ9IT6QVXdpOBG4ELgVJxV8ZYwOPA3ZYRXyXSE+mJ9IIju7HALcDFQJG4 ynOSwFPA/EKTn0hPpJdvshvjyu6bgFLox60imWRHUU6dnnS7vbdbRrxepCfSE+n5J7sy4DrgJmBg Pu7D8K4uq6q1tX5yW/v2/draOia2t6dGd3YWD04mS8ttu3yAbQ+MpFJlUeed3f/3nngKOlPQkYpE 2tqj0ZaWaLSlqbi4Y7OiJFcNGBBZUV5WurysbOiqsrK9txUXe/0HoRW4D7gr3wc8RHoivaDLLgKc B9yN85J/4IkCU1pbtx6/vfHzw5uaOvdraxs4vKtrTFEqNcy39CwS2bZFKa5bXlbe/FFFRdlbQ4eq K8rLhntw9ieA6y0j/nuRnkhPpOe98CYDvwaOC/J2FqVSHLyjufbLW7fUzWlsKhvd2TkhEsBs1Iam +tKSte8NHtL1h5GVYz4dNGhvu//N/R241DLiy0V6Ij2RXuayKwa+B9zKv8ozBYphXV2d523evOwr m7ekxrW3T4rCoHw7J2zYvrK8bPVzlSNLnx9ZWbWjqKivpdc6gPk4I715U+1FpCfSC5rwZgL/TQBf /h/a1dWpb9i45LzNm0tGWVYVhVWUtvPz0tJlz4waGXly1KhpzUV9Gj2pAb5mGfGFIj2RnkgvfdlF cQYq7gBKgtR1PWNrw/Ir6+raJra3TwvStmVNCtBeM3Dg4p/vM2bY20OHTkzziul0M/N7LSOeFOmJ 9ER6exaeivNAbGDu3VVaVvv1idrFZ2/ZohanUqMJKe3RaN2To0dtfGDMmOnNRUXpjAi/D1xgGfHP RHoiPZFez8I7FXgSGBaE7ZnS1rb1rrXr1s1qbo4RgucA+5D9tbwzdMiyW8aNm5IoLe2tHNc24OuW EX9FpCfSE+l9sTt7K3AzkPONm9nSsvGeNWvrprS1HRiE7Qkw1j8HDVp4w8QJ+60dMGBoL8veC9wU tO6uSE+klwvhDQeeBk7M9bZMaG/f/stVq9dNbW09UHzWJ5IfV1SY3500cb8NJSV7Grl+E/iKZcQb RHoivVBKT9H0KuA1YGIut2N4V1fHg6tW1xze1HQg8u5uJt3ejteGDzd/MGH87B27H/FdDZxpGfHF Ij2RXqikp2j60cBLwNBcbUNRKsU1tXXVl9fVjY9KYVHv0r5IpOGufdW6+F57Td/NFdYEnGsZ8TdE eiK9UEhP0fSLgN+Sw8GBg5qb6x9dvqJtcDI5ESErbFaUZRfvP6VySXl5ZQ+/tnDe4nhMpCfSK2jp KZp+I3BnrtZfatup+9as/fTUhgbpyvpD1wuVldU3Thh/UFfP593NlhGfL9IT6RWk9BRNvxOnyGdO mNnSsuHppcs6y217rLjIX5qLilbPq9q/whw4cFQPv74X+L5lxH2/IEV6Ir1syS4CPIhTwt3//QVu +uzz6ks2bJhKCN6iCDCd8b1GL75j7NhZPVx5DwNXWEbc9nODRHoivWwJ7yGcyXl8Z0hXV+fLi5es GNfRMV2cEwxqS0tqzpo2bdImRdm1gMQjwHf8zPhEeiK9bEjvIeA7udjPGS0tG59fuixZattjcrD6 LTiPZ9S5P/XAdvenBacQZ2e35QfjFC0oxZnMaARQ6f6MA8YDYyiQh6WTkcimi/af0vrB4MHje8j4 LvdLfCI9kZ7XwrsL+H4u9vGrmzcv+8nadeMi2S9H1Qp8AizAmUKxBlip2uY2r1eUiMZKgLHAdGAG EHN/puTpqWj9YsyYZfep+8zY5fNfWkb8SpGeSC+vpKdo+q3AbbnYv1vXf1Z98caNM7PUfBPwNvAW 8AFQrdpmVy6PZyIaGwEcBhwBHAVo5NHI9EcVFZ9eWLX/7F1Gd2+zjPiPRHoivbyQnqLp3wJ+4/d+ FaVSPL58xYIjmppmedz0CpwHqV8BjFxLLg0JDgZOAE4GTgX2Dvo5uaGkZPFJ0w+Y0vjF+TwutYz4 IyI9kV6gpado+onAq/QwmU1WRZtK8eLiJQsP8O692fU47wQ/rdpmTb4e60Q0FnUzwPOAs4MswNZo dP2XYjOG1ZWUDHY/soGzLCP+skhPpBdI6SmafiDwLlDh5/6UpFKp1xfV1Exsb5+RYVOdwAs4o4h/ V22zoE4QV4DHAZcA/04AH9/pikQ2nX7ANJaVl+98nq8FODJblZhFeiK9TIQ3GueG/j5+Z3h/NRct GtfRkYnwNuI8R/iIapubw3AOJKKxSuAi4CqckeHAkIxEGi+o2r/544qKnefS58AhlhHfINIT6QVC eoqmKzhlg+b4uR9FqRT/s6hm0aT+Z3ircV6Je0q1zY4wnguJaKwIOAtn8qVDg7JdNjSfP7WqsZv4 PgLmWEa8U6TXf6IIXnGv38KLAC8sWbqwn8JbA3wDqFJtMx5W4QGotplUbfN51TY14Fic6RyDcHEO embpsiGH7NhR6350KHC/XGqS6eU801M0fR7wlN/78OCq1QtOa2jo6yjtduB24BeqbXbKJbDb7O9Y NwPOeeZnQ/PZ06Y1Lhw0cGfG9zXLiHt2vkn3VqTXV+FNAT7F58msr66tW3RtbW1fMrwUzkThP1Rt swEhXfmdC9xDju/5JSORbacfMC251ClR1QrM9mpicZGeSK8vwlOAD4GD/Nz2Y7c3rnt0xYp9Sf/h WxP4tmqbH4nG+iW+AcC1wA/9/uPWna5IZOPRM2PldSUlFcBCQLOMeMa3JeSentAXbvdbePt2dDT9 ZuXKIWkKrwv4EfBvIrz+o9pmu2qbdwLTgD/najuKU6nRbyyq2VyRTFo4k7/fIUdHMj3fMj1F048B /oaPL7+XpFJ8vGDhqiFdXZPTWHwlcL5qm5/Iae555vdV4AFgZC7WX19SsvSombGpSeccPs4y4m9L pieZXlZRNL0ceBSfq308tHLVJ2kK73fAbBFe1jK/Z4EDcN668Z29OzunPr58xc5j+6ii6YPkqIj0 /OjWTvBzhac0NKw+bvv23rrSXcAVqm1eqNpmsxymrIpvs2qbpwOX4Qws+MoRTU0HXVNbuwhngOVO OSLSvc1a91bR9IMBw88/GMO6ujr/sWDhjqJUasQeFmsAzlZt8x05rX3v7k7DeXWvyudVW1+dWlX/ UUXFvsARlhH/ULq3kul53a0tBuJ+x+2x5SsW9yK8tcChIrycZX1LgENc8fl6Sj61bPmASstqBx52 z09BpOcpl+EUrvSNUxsaVs1sadnTA8gLgcNV21wlhyen4tsBnIsz6ZNvqVNxKjXqj0uWro44hVSv lCMh3VvPureKpo/AGREd5tc2ltp2qvrTBfV7KPX+MTBXtc1GOZUD1d09C+cNnTK/1hnfa/TC+WPH TgL2s4z4RuneSqbnBbf7KTyAWz/7bIEILy+zvj8CxwCb/FqnvmHjAbGWlhbgx3IEJNPLONNTNH0G zvwPvpUf36uzs/mDhdVFu5nfYglwlLxOFviMbzJO5Z1xfqyvuaho9ezZs8ZZkcgsy4inXfRVMj1h d1mer/Mt3L9m7fLdCC8BnCjCy4uMbxVwJM5tkawzKJmcdO+atdXA3RJ9kV6/UTT9EOBMP9c5ob19 +2FNTbEeftUCnKraZkKOTN6IL4FTqt6Xcvtnbt06c1pr60GKpmsSfZFef/H9Hsl9a9auBpQefnWR apumHJK8E99mnBL1y31YXfGTy5Y3FqVSt0vkRXr9yfKOAk70c517d3Y2z2pu7inLu8u9QS7kr/hO wKlUnVWGd3VNubR+w2j3/XBBpNcnbvJ7hbet/2xZD1meAdwsh6MguronABuyva7ramv3GWFZP5Co i/T6kuVNx5kz1TfKbdv+0rZtu77KtAOnWkqXHJWCEN86nHl4W7K5nqJUavgd69aPVDR9pkRdpJcu 3/N7hRdu3FQTgV0rZtzkXihC4YjvU5y3N+xsrufEbdumzWhpuU4iLtJLJ8sbA8zze72X1teX7vLR e8Cv5IgUpPheB67J8mpK5q9bP1XRdFUiLtLrjcvoefQ0a0xob28c3tW1f7ePbJwyUSk5HAUrvgeB x7O5jlhLy+w5jY3flmiL9PaU5RUDuu+Wra9fsctHv5HHU0LzB/bTLLZfdMPniePd+VwEkV6PnAzs 7ftKG7Z1Lz3ejjO3hVD42V4bcA6QtXeoD2htPfjY7Y3nSLRFervD967APh2dLYOSyfHdPnpQtc16 ORShEd9a4DvZ7MBcn0icIpEW6fXUtR0D+H5yfHnrlpW7ZHn3yNEInfieBZ7IVvtVra2nzq06Z5xE WqS3K+fnIianb23oPljxtGqbW+RQhJIrgXVZutCHXVVXd7GEWKS3K+fmYqWT2tv37fa/D8hhCG22 twO4NFvt79/aKl1ckd4XurbjgEP9Xu+Yzs6WolSq0v1fQ7XNajkaoRbfG2TpMZZy2z74zUHahLDH WKT3xa6t78xpbOzenXlSDoOA8zZQNqouR6paW88S6Qk7OTMXKz14R/POdzC7gOfkMAiqbW4FslUs 4DyRnrBz0p9DcrHuaa2tOysyvy8DGEI3HiM7Dy0fnIjGKkV6wtxcxWJMR8cQ95+vyWEQumV7NnB1 Nrq4+FwjUqQXTE7O1YoH2vZQ959/kcMg7CK+94GXs9C0SC/kXdsIcFKugl+USg3HeQVpsVzmQg/8 AO8nD58r0gs3VcDIXKx4cFdXyj0GH7ndGUHYNdtbgvcDXKMT0dgUkV54OTJXKx6cTDa7//yHHAZh D9ychWxvjkhPpOd/8FOpndndUjkMwh6yvZXAix43e7RIL7wcnqsVVySTbSI9IU3u87i90M6LG2rp KZpeCUzO1fobi4sHuv9cJ9e00Eu29wHwgYdNTk5EY8NFeuEjCDNFdaq22SCXtZAG/+VxeweL9MJH LMfrj+DDHKhCwfAysNXD9maJ9ER6vrKlWBmUgu1yLQtpdnE78LYCywEiPZGer7QWRemMRtvlchb6 wCMetjVDpBc+puZ6A7YXF22S61joQ7a3HO8KEVQlorHQOaA4rCePoumjgLJcb0dtSWk7kutl8zjv C6jAEPenDGceknacWwu1wDrLiFt5tFvPA7M9aKfUjc1nIr1wEIgKsjUDy0tpEjl5JLiRwHHA8Tg3 6fcHKtL4alLR9LXAQuDvwDvAYsuIB3Wi9aeBOz28DkR6Ij3/WFZWPkJ0lXHGfgFwIXBQP5spwnle czLOHLQAmxRNfxH4HfBekASo2uZniWjsH3jzyMkEV/ShIcz39MYHYSNWlpWNTURjA0RffZadpmj6 y2739GcZCG93jMKZpOddYJmi6Vcqmj4wQCH4s0ft7Bu2cyfM0tsnCBuxYNBA9clRo2YjpCu7oxRN /wvwIXCGT72VKcCDwHpF029UNL0sAKF43aN29hbphYdAdCuTkQivjhg+C6E32Y1VNP05N/M6MYfn zJ3AckXTcz3XxD/w5kHlkWE7l0R6AWB96YCDEPYkvEuAGnI0L/FuuoS/VzT9NUXT1VxsgFt/8S0P mhoj0hPp+c7GEuVYUVuPshumaPpLOA/kVgRwE08BTEXTz87R+t/3oI2KsJ1XYZZekGaEGq9ounRx vyi8aW4X7syAb+ow4A+Kpv9U0fSiPJTeYJFeeBgasO0J/STM3YQ3B6eM0qQ82uzvAS8pml7u4zqr gZYM2xgi0hNyxUU5yBSCKLxTcWaGy8eL8TTgr4qm+7Ltqm12kfkradK9DRFlAduesTj3iMIsvBNw yqKX5fFuHA684Zf4ADPD74fuD22YpVcS0C5SWIX3b8CfAKUAducQ4HlF0/04x0wEkV4ec7Si6ceE UHj7Aq/keYa3K18CHvBhPYvkshHp5Ts/CpnwSoAXgL0KcPcuVTT9oiyvY7lcMiK9fGeOounnhmh/ 76Gw52p4WNH0rFUodudXaZTLRqSXDkGun3a/oumDQpDlnQB8t8B3swx4LMsj8+tEZSK9dGgN8Lap wP0FLrxK4ImQnGsHA1cGVHqhyxIl0wsulyiafkaBCi8CxAlXhY/5iqZn675lXQbf7RDphYdtebCN jyuavl8Bxv46nLJQYWIQcGOW2s6k2opkeiK9QDEU+JOPD7r6keWdgTN4EUYuUzR9bBbazWRyKZGe SC9wVAEv+vxOZ7aEdyjO/A5hPe9KgGsDlultF+mFh4Y82tZjXfGV5GuwXeG9AQwk3FychT9gmQzK bRTphYe6PNveucDr+djVVTT9SFd4gxGGAud73GZbBt+tFemFh8/zcJuPA95VNH2ffNlgRdMvwKnw K8L7Fxd63F4mI7D1Ir3wkMjT7Y4BCxRNnxtw2ZUomn4fzhSKJQjdmeM+p+gVdoh6PCK9DMjnCY5H ul3dnyiaHrjpIxVNn4pTBPQ68dturzsvH9npyuC7q0V64WFNARy7m4BqRdOPDojsyhRN/zGwEO/n oS00TvCwrUwy6VUivZBgGfGtwJYC2JUpwDuKpr+UzRfbe5FdsaLpOk7Fj5ulO5sWRwRgG7aqtinP 6YWMpQW0L2cCixRNf96vzE/R9MGKpl8DrAR+izM1opAeYxVN92r6xf7e4ghlWarikJ94S4GjCmh/ IsA5wDmKpi8CngJesIy4Z/dtFE0vxRlFnoczmVEZQn+ZhTcDCf0dGQ9l1eWwS29xAe/bDOBu4G5F 02uAt4EPgQ8tI76uD5IbiDNifChwDHA8znukQuZM9qgdkZ5IL20+Ccl+Tnd/rnJF1oEzkLMW2Izz RH9bt67SMJyJisYD+yAEXXpD+/m9apFe+PgUSBK+GaFKganuj5A7vLqnN7If30mGVXqhHsiwjHhb gXdxhWAz1KN2+lOnz1RtsyWMQZc5MuAjCYGQ59Ib3Y/vGGENukgP3pUQCDnCq9sq4/rxnfdFeuHl HQmBkOdM6Md3/i7SCymWEU8QwvcPhcIgEY3tjTMw1ReWq7aZCGvMJNNzeEtCIOQAL14B278f33kz zEEX6Tm8LiEQcsAGD9qYJtIT6fWHvxLCqfCEnONFAc+qPi7fjlPFWqQXZiwj3iJdXCEHeHFf7cC+ /oFXbbM1zEEX6f2LVyQEgs8sysiY0VgRfa9bGPrzXKT3L/5IZmW3BaGvZPrCfxXQl5nVuoCXRHrC zi7uJpx7e4LgB5ssI57pPT2tj8u/qdrmZpGe0J2nJQSCT/zNgzaOkvNbpJcpL+KMbglCtvHisZEj +7Bsq3t+i/QkBF/o4u4AnpdICEGXXiIaGwdM6sNXfq/aZrOEXaTXEw9LCIQs87FlxNdn2EZf5z3+ rYRdpLe7bO8DMnyUQBB64XcetHFSH5ZdrNrmBxJ2kZ5ke0IuSALPZti1LaVv8+b+UsIu0uuNJ4Bt EgYhC7zkPh6VCceR/mRA29zzWRDp7bGL2wz8SiIhZIFfeNDGl/uw7CNhLQsv0us7DyCPrwjeUmMZ 8Xcy7NoqfZCe5ZFkRXohyfY2AY9LJAQP+akHbcwFKtNc9tEwFwsV6fWPn7h/LQUhU2qBZzxoZ16a yyWBeyTsIr2+ZnufAQ9JJAQvsjzLiHdm2LUd2oeu7VOqba6RsIv0+sNdyL09ITM2AL/2oJ2vAQPS +XsN3CZhF+n1N9urB+6XSAgZcLc7sXymfDvN5R5SbXOdhF2kl2m2t1HCIPSDWi+yvEQ0djQwPY1F m4H5EnaRXqbZ3g7gRomE0A9u8SjLuybN5eZLzTyRnlc8AfxTwiD0gRo8eOwpEY1NBs5MY9FVwM8k 7CI9r7I9G7gMKSkvpM/VlhFPetDO9UAkjeWuVW2zU8Iu0vNSfP8E/ksiIaTBC5YRf9uDLG8M8M00 Fv2TapuvSthFetngP4F1EgZhDzQD13rU1g2A0ssyO4ArJOwivWxle63AJRIJYU9/GC0j/rkHWd5Y 4PI0Fr1JXjcT6WVbfG8CP5dICD3wEd695H9LGlneu8hbQyI9n7gJqbAsfJE24GIvBi8S0dgM4OI0 urVfV21TBtdEer5ke+3ABUCHRENw+YFlxJd51NZPgaJelrlG3rwQ6fktvhrSu+ciFD7/g0cj+4lo 7DR6n/jnBdU2H5Ww951IKpUK545HIp61pWj6b4BvyekUWuqBAz0oA08iGivDeah54h4WWwPMVm2z 0YuND5sDJNPzhiuRtzXCShKY54XwXH7Yi/A6gfO8Ep50b4X+dnM7cOqc1Uk0QscNXjyE7GZ504H/ 6GWxq1Tb/ETCLt3bnHZvu3VzZwH/CwyUUysUPG0Z8XleNJSIxooBAzhoD4v9WrXN73i9E9K9FTLJ +BYA5yHv54aBD0jv9bB0+V4vwnsPuFrCLpleoDK9bhnft/GmUq4QTFYDh1lG3JMSTolobBbOQ827 exB5DaBlq2SUZHqCFxnfI3j37qUQLDYCJ3kovHLg6T0IbytwstTIE+nlg/h+DtwskSgomoATLSO+ ysM2HwSqdvO7NuBM1TZXSOhFevkivvnA7RKJghHeXMuIV3vVYCIau5jd3xe0gHNV23xfQu8tck/P BxRN/z7OPBtCfgvvIw+FNxNntLan2c1sYJ5qm8/6sXNyT0/IRsZ3N/K6Wr6yBfiSx8IbCby8B+Fd 6pfwpHsrZFN8DwFfQebQzSdqgWMtI/6xh8IrAf4AjNuN8C5SbfO3EnqRXqGI7zngBDd7EIJNDc5j KTUeCi8CxIE5exDe7yT0Ir1CE9/7wKHAMolGYPkrcKQX1Y934Xbgwp5OC5z3aUV4Ir2CFd8a4BC3 myMEi/uBky0j7ukL/Ylo7AqcYgK70gScpNrmCxJ6f5DR2xyiaHoE5yHme+i9YKSQXVqASywj/ozX DSeisQuBJ3v4VT1weq4LCITNASK9AKBo+pHuRTFe3JMTqoGvWEZ8eRaEdz7wVA+9qoXAGaptfp7r nZdHVoRcdHffA2YCj0s0/L3ecaoda1kS3rzdCO9V4KggCE+6t5LpBSHrOxv4FTBKTs+ssg74hmXE 38lG467wnthFeCngx8CPVNsMzIUn3VuRXhDENwy4G5lfNxskcabvvNUy4i1ZEt7lONNAdj/JtgMX qrb5WuDSXZGeSC9A8jsCeBiYLq7yhPeBKy0jvjBbK0hEY7cCt+3ysQFcoNrm2kD28UV6Ir2Aia8I +AYwHxgt3uoX64HvA89ZRjwrJ7z7psXD7rHq3p29C7hFtc2uoAZHpCfSC6r8BrkX7rVIOfp02eDe JviVZcQ7s5jdDQeeA47v9vE64Juqbb4d9CCJ9ER6QZdfJU7Z8KuBIeK1HqkHfubKriWbK3In83kJ mNTt44eAG1TbbM6HYIn0RHr5Ir+hwFU41Vv2Es8BsARnkOLxbGZ23YR3Hs67tIPcj1YCl6m2+VY+ BU2kJ9LLN/mVAGe5md9hITyUXcArOBWI38nWPbtdZFcK3Adc4X7UgXPv7k7VNjvyLYAiPZFePgvw QODrwPkU/qBHNfDfONMwbvJrpYlobCrOnBYHuh+9DFyv2uaqfA2kSE+kVwjyKwLmuvI7DRhWILtm 4hRpeN4y4r5WqXHLQl0B3ItT/LMauE61zb/le1BFeiK9QhTgkcAZwCnsfhKaILINeAf4M/AXy4gn crERiWhsIs69u2Nwpn+8BXhWtc2CmN9YpCfSK3QJ7uVevHOAo4CpBKfCy3LgE+BD4F2gxjLiORNL IhorBr6LUwdvE3AH8FiQn7kT6Yn0RHq9S7AMmAHMwil6MAXn8Yt9syTDTpyHhde6klvi/lR7XcMu Q+EdifPoSRRnkOKZQpOdSE+kJ3xRhgowFtgHp/hBJTDC/W8xUOEuOhjnHdOdwkoCO3DeNd0BNOA8 JLwFSAAb/BhhzUB2492MrhJnRPi1IBUHEOmJ9ER6gleyGwpchjPo85hqm0vDsu8iPZGeEC7ZlQOz cd5u+Ztqm21hi4FITxAEoYCRysmCIIj0BEEQRHqCIAgFwP8NAEQiqcYk0yx6AAAAAElFTkSuQmCC {이미지파일} 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